金融损益的计算公式

金融损益的计算公式

1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——

法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）

备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存

农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。

2.资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债

期末余额×100％；（标准：不得低于25％）

流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债

是指资产负债表上的流动负债。

3.存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；（标

准：年末不得高于80％）

4.对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；

（标准：不得高于30％）

流动负债净额＝流动负债——流动资产；长期资产是指

资产负债表上的长期资产。

5.中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年

期以上存款余额×100％；（标准：不得高于120％）

一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷

款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储

蓄存款。

6.拆借资金比例

①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存

款余额×100％；（标准：不得高于4％）

②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存

款余额×100％；（标准：不得高于8％）

③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流

动负债×100％；（标准：不得高于4％）

拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、

调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；

拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、

调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；

净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资

金的差额。

7.贷款质量指标

①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％； （标准：

不得高于15％）

②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％；

（标准：不得高于8％）

③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）

÷各项贷款余额×100％；（标准：不得高于7％）

④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项

贷款期末余额×100％；

不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆

滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。

⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准

备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发

生额）×100％ ；

8.呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额

×100％；（标准：不得低于50％）

9.单户贷款比例

① 对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客

户贷款余额÷资本总额×100％； （标准：不得超过30％）

② 对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客

户贷款余额÷资本总额×100％ ； （标准：不得超过1.5倍）

资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积+

利润分配（贷方余额）

③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收

利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋

十户贷款本期实收利息额）×100％；

10.资产风险加权后的资本充足率

①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％ ；

（标准：不得低于8％）

②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额

×100％；（标准：不得低于4％）

资本净额＝所有者权益贷方余额——所有者权益借方余

额＋贷款呆账准备——呆账贷款——入股联社资金（年度中

间应将当期损益纳入利润分配）；

加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风

险权重后相加之和（分人民银行、银监局两种统计口径）。

核心资本＝所有者权益贷方余额——所有者权益借方余

额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；

11.资产风险加权前的资本充足率＝资本总额÷资产总额

×100％；（标准：不得低于6％）

12.呆滞呆账贷款抵补率＝（核心资本＋贷款呆账准备）

÷呆滞呆账贷款余额×100％；

13.资本利润率＝利润总额÷资本总额×100％；（标准：不

得低于5％）

14.资产利润率＝利润总额÷资产平均余额×100％；（标准：

不得低于0.5％）

资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。

如：第三季度末资产平均余额＝（1/2年初资产总额＋

第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度

末资产总额）/3。

15.利息回收率＝（本期利息收入-本期表内应收利息增

加额）÷（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）×100％；

（标准：不得低于90％）

16.非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％；

各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收

入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；

非利息收入＝各项收入——利息收入——金融机构往来

收入。

17.资产费用率＝费用总额÷资产平均余额×100％；

费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。