网络创业与直播经济培训测试题 (五篇)

网络创业与直播经济培训测试题

1. 小王是世界500强企业里的信用经理，对于小王来说，他的工作职责通常不包括( ) [单选题] *

A．制定企业信用政策

B．维护和收集应收账款信息

C．建立信息系统监控应收账款

D．确定企业的保险政策(正确答案)

2. 一家设立区域性办公室的企业，选择集中式财资管理，其特点在于( ) [单选题] *

A．能够高度控制(正确答案)

B．借款成本增加

C．由总部统一开立存款账户

D．运营成本增加

3. 设立国际清算银行的主要目的是( )。 [单选题] *

A．保护投资者利益

B．打击洗钱和阻断恐怖活动融资

C．调查金融机构诈骗和盗窃

D．维护货币和金融体系稳定(正确答案)

4. 为给中国的汽车购买者和消费者提供汽车贷款服务，上汽集团和通用集团成立了上汽通用汽车金融公司，该公司属于( ) [单选题] *

A．经纪商

B．集团专属财务公司(正确答案)

C．保险公司 D．保理商

5. A公司与B公司签订了一份软件项目开发合同，由A公司聘请B公司进行财资软件系统开发，并约定每月末双方负责该项目的日常管理人员通过电话会议沟通项目进展情况，A公司借此对B公司服务进行评估。则这种绩效评估方法称为( )。

[单选题] *

A．供应商计分卡

B．非正式关系复核(正确答案)

C．正式关系复核

D．定量评估

6. 关于提案询征，以下说法正确的是( )。 [单选题] *

A．目的在于评估与选择确实可行、性价比最高的解决方案(正确答案)

B．目的是寻找能够提供所需服务的供应商

C．可以帮助公司缩小潜在提供商的选择范围

D．通过提案询征，帮助企业比较各种标准化服务的报价

7. 在以下工具中，企业可以使用( )对金融机构服务水平进行定量评估。 [单选题] *

A．关系复核

B．供应商计分卡(正确答案)

C．服务协议

D．5C评级法

8. X公司是总部在新加坡的一家跨国公司，正在研究在另一个国家设立子公司，由于该国曾经发生过政府征收了外国公司在当地资产的事件，因此，作为风险评估程序的一部分，X公司必须具体量化( ) [单选题] *

A．政治风险(正确答案) B．物理安全风险

C．金融机构风险

D．财产风险

9. 以下关于财务报表的描述正确的包括( )。 [单选题] *

A．资产负债表反映的是某一时期内资产、负债和权益账户的价值

B．土地属于固定资产，需要计提折旧

C．中国会计准则要求上市公司采用间接法列示经营活动产生的现金流量

D．利润表是根据权责发生制进行编制的(正确答案)

10. 为了评估某项目的净现值受加权平均资本成本变化的影响情况，分析人员使用的风险分析方法是( ) [单选题] *

A．模拟分析

B．敏感性分析(正确答案)

C．情景分析

D．杜邦分析法

11. XYZ公司正在积极进行全球化扩张，评估了拉丁美洲、欧洲、亚洲和中东4个市场：

拉美：风险调整折现率为15%，回收期为7年，内含报酬率为15%

欧洲：风险调整折现率为8%。净现值为2,000万美元

中东：风险调整折现率为11%，内含报酬率为12%，净现值为500万美元

亚洲：加权平均资本成本为9%，回收期为2年，内含报酬率为8%

根据以上信息，XYZ公司最可能选择哪两个市场？（ ） [单选题] *

A．欧洲和亚洲

B．亚洲和拉美

C．欧洲和中东(正确答案) D．中东和拉美

12. 企业实行限制性流动资产投资策略，通常会有( ) [单选题] *

A．较高的融资成本

B．较低的应收账款余额(正确答案)

C．较高的存货水平

D．较低的税负

13. 在进行信用决策时，企业需要考虑的传统因素包括( )①能力 ②资本 ③合规 ④品 [单选题] *

A．仅④

B．仅①③

C．仅①②④(正确答案)

D．①②③④

14. 一家美国公司从德国的子公司购买产成品，并把原材料销售给这家子公司，双方每月都会进行几次交易 。为把外汇交易成本降至最低，美国公司的现金经理最可能使用( ) [单选题] *

A．双边净额结算(正确答案)

B．多边净额结算

C．期货合约

D．资金池

15. 某家具制造企业为应对夏季销售而持有大量存货，这种做法的好处是可以避免( )。 [单选题] *

A．持有成本

B．机会成本 C．订货成本

D．缺货成本(正确答案)

16. 某法国出口商把商品出售给英国买家，交易以欧元结算，出口商为确保买家一定会付款，他最可能使用( ) [单选题] *

A．银行承兑汇票

B．跟单托收

C．信用证(正确答案)

D．往来账户

17. ABC公司需要用20天把原材料转化为产成品，用5天全部售出，15天收回赊销金额，则ABC公司的应收账款周转天数为( ) [单选题] *

A．5天

B．15天(正确答案)

C．20天

D．40天

18. 18. B公司的应收账款余额模式如下：

• 本月应收账款余额为当月销售收入的85%

• 上个月应收账款在本月的余额为上个月销售收入的70%

• 上2个月应收账款在本月的余额为上2个月销售收入的20%

• 上3个月应收账款在本月的余额为上3个月销售收入的0%

各个月的销售收入为：二月份200万美元，三月份450万美元，四月份600万美元，五月份550万美元。则该公司5月份的应收账款余额为（ ） [单选题] *

A．550万美元

B．698万美元

C．978万美元(正确答案) D．1178万美元

19. A公司给与其客户“1/20,n/60”的信用条件鼓励其尽快付款。如果当前该客户手头没有富余现金，其年化后的短期融资成本为9.5%，则该客户( )。 [单选题] *

A．放弃商业信用折扣(正确答案)

B．无法确定

C．使用商业信用折扣

D．放弃或使用商业信用折扣效果一致

20. A公司在周二向B公司支付一笔60, 000万人民币的货款，A公司将支票存入开户银行C并传达支付指令，周四B公司收到货款。A公司仍有权在发出支付指令后7天内撤回这笔支付。由此可见，这笔支付业务在周四完成了( )。 [单选题] *

A．支付生成

B．最终支付

C．支付指令

D．结算(正确答案)

21. 以下各结算系统当中，可以进行实时结算的是( )。 [单选题] *

A．中国人民银行境内外币支付系统(正确答案)

B．中国人民银行小额支付系统(BEPS)

C．英国银行自动票据交换服务(Bacs)

D．美国自动清算所系统(ACH)

22. 过去3年，ABC公司业务扩张到多个国家，银行关系数量也显著增长。同时，该公司在支付交易成本以及维持多家银行关系的成本也显著增加，为了尽可能降低成本，该公司应该采用( )。 [单选题] *

A. 全球银行金融电讯协会(SWIFT)系统(正确答案) B. 小额转账系统

C. 清算所同业支付系统(CHIPS)

D. 银行工作站

23. 利用设计合理的现金集中系统，企业可以实现( )

I 增加外地分支机构的权力

II增加投资收入

III 更好地利用供应商的折扣条款

IV 降低对第三方集中系统供应商的依赖程度 [单选题] *

A．Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

B．仅Ⅰ和Ⅱ

C．仅Ⅱ和Ⅲ(正确答案)

D．仅Ⅳ

24. 请根据以下表格当中的数据，计算24—25题：

根据5天简单移动平均法，可以计算出第6天现金流量的预测值为( )。 [单选题] *

A．116,000

B．124,000

C．114,400(正确答案)

D．139,200

25. 根据第6天移动平均预测结果进行指数平滑预测，可以预测出第7天的现金流量为( )。(平滑常数α=0.4) [单选题] *

A．124,000

B．120,160

C．130,080 D．118,240(正确答案)

26. X公司当日日初可用的银行余额为500万元，当日预计信用卡收款到账184万元，计划当日电汇支付344万元，利息支付50万元。那么，预计期末现金头寸为( )元。 [单选题] *

A．-160万

B．106万

C．290万(正确答案)

D．340万

27. 以下最能提高证券适销性的是( ) [单选题] *

A．被评级机构评为投资级的证券

B．获得不可撤销的信用证担保

C．提供高于同期限其他债券的票面利率

D．获准在某个活跃的二级市场挂牌交易(正确答案)

28. 在商业银行流动性过剩、超额准备金较多时，央行通常发行( )以吸收货币市场上多余的资金。 [单选题] *

A．国债

B．付息票据

C．央行票据(正确答案)

D．货币市场基金

29. 商业银行为最优质客户提供的利率称为( ) [单选题] *

A．贴现率

B．同业拆借利率

C．优惠利率(正确答案) D．实际利率

30. 小王购买了一份新发行的期限90天、面值为100,000美元的短期国库券，售价为98,600美元。则该短期国库券的折价率是多少？(一年标准天数为360天) [单选题] *

A．5.51%

B．5.57%

C．5.60%(正确答案)

D．5.68%

31. 某公司的财资总监与一家供应商协商，希望该供应商能允许该公司有30天的付款期，则财资总监正在通过( )获得短期融资 [单选题] *

A．商业信用(正确答案)

B．循环贷款协议

C．应收账款保理

D．未承诺信用额度

32. 一家公司计划在未来12个月内增发股票，但现在需要以较低利率发行债券，以下工具中哪项最能实现这一目的？( ) [单选题] *

A．可转换债券(正确答案)

B．私募配售发行

C．优先股

D．次级债券

33. 当收益率曲线是反向时，一家有信誉的公司在考虑债券到期日时最可能选择( )

[单选题] *

A．短期浮动利率协议 B．长期固定利率贷款(正确答案)

C．在每个到期日进行短期债务展期

D．长期浮动利率协议

34. 美国ABC公司的股东以大型机构投资者为主。ABC 公司希望采用最划算的办法筹集资金，同时增加小股东的数量。为了实现这一目标，ABC 公司应该( ) [单选题] *

A．发行优先股

B．实施股利再投资计划(正确答案)

C．发行认股权证

D．实施股票回购计划

35. 某公司计划达成董事会制定的资本结构目标。经测算，该公司的最优资本结构为债务/股权之比为1:1。目前该公司总资产125亿元，短期借款30亿元，长期借款20亿元，股东权益50亿元，则该公司( )。 [单选题] *

A．需要增加短期借款，减少长期借款

B．需要增加股东权益，减少短期借款

C．需要增加长期借款，减少股东权益(正确答案)

D．不需要调整资本结构

36. A公司是一家公开上市交易公司，试图通过发行新股来为新项目筹资。A公司股票主要由少数投资者持有，考虑到投资者可能会担心股份被稀释，公司可以采取以下哪种策略解决投资者的问题？( ) [单选题] *

A．授予投资者累计投票权

B．授予原有投资者对新发行股票的优先购买权(正确答案)

C．允许投资者在下次股东大会上通过代理权形式投票

D．提出交错选举董事权 37. GEP公司计划将企业年金计划中的债券投资部分外包给一家基金管理公司。为了控制该项投资所面对的价格风险，该公司应该设定( )。 [单选题] *

A 可接受的证券发行人

B．可接受的投资组合贝塔值范围

C．可接受的投资组合久期范围(正确答案)

D．可接受的投资组合币种构成

38. 航空公司为了应对旅客出行高峰，希望将未来需要购买的喷气式发动机燃料的价格锁定。这种由燃料价格波动带来的风险敞口是( ) [单选题] *

A．交易风险

B．交割风险

C．商品风险(正确答案)

D．投机风险

39. 一家美国公司收购了英国一家大型制造企业，该企业可以产生大量以英镑计价的现金流。这项收购以英镑进行。美国公司通过发行10年期、利率为7.5%的美元债券融资，债券利息全部由英国制造企业的现金流支付。可以帮助美国公司管理其外汇风险敞口的衍生工具是( ) [单选题] *

A．远期外汇合约

B．货币互换合约(正确答案)

C．利率互换合约

D．货币期货合约

40. 在灾后恢复计划中涉及的主要当事人大致分为内部资源和外部合作伙伴这两类。当评估这二者的风险时，以下推断正确的是( ) [单选题] *

A．更重视对内部资源的审核 B．必须考虑与这两类当事人进行连接的基础设施的设计(正确答案)

C．二者实施灾后恢复计划的地点必须相同

D．这两方的系统之间必须兼容

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基金投资策略报告

——维持基金组合中等风险水平，大盘风格主题投资均衡搭配

投资策略



维持基金组合中等风险水平，大盘风格主题投资均衡搭配——权益类开放010年3月基金投资策略报告

式基金投资建议



再度上调存款准备金率体现政策走向“前紧后稳、灵活应对”的态度，未来一段时间政策上仍然保持偏紧倾向，实体经济在政策紧缩下的效果也需要进一步考察，加之考虑到再融资、大小非解禁等内部因素以及美国为首发达经济体开始逐步收缩流动性等外部因素冲击，阶段市场仍然面临诸多不确定性，预期区间震荡格局仍是近一阶段主要特征，市场机会仍然更多围绕阶段性和结构型机会展开。



维持控制基金组合中等风险水平建议，产品选择上一方面优选“自上而下”与“自下而上”能力全面管理人所管理的基金产品，另一方面在风格配置上均衡搭配“大盘风格”和“主题投资”特征基金产品。具体而言，大盘风格产品建议关注兴业全球、交银成长、建信恒久价值、博时策略、国泰回报、华安宏利、大成策略回报、华宝兴业大盘、信诚蓝筹、汇添富蓝筹等基金，从主题投资角度出发建议关注嘉实主题、银华和谐主题、景顺长城内需增长、华宝兴业宝康消费品、嘉实研究精选、兴业社会责任、国泰区位优势、广发聚瑞、易方达科讯等基金。



债市阶段相对宽松，长期谨慎基调不变——固定收益类开放式基金投资建议



准备金率调整影响有限，债市阶段仍处于资金相对宽松环境中，但在利率上行风险尚未释放背景下长期依然谨慎，继续建议采取中短久期防御策略。随着信用利差较前显著降低，同时考虑到信贷紧缩下信用类债券新发规模或有提升，信用类债券吸引力降低。建议关注债券－完全债券型基金以及在信用类债券等持仓适度且历史业绩持续稳定优秀的债券－新股申购型产品。



货币市场基金2月21日披露的春节期间7日“静态”年化收益率仅为1.15%，处于历史低位。中长期来看，随着加息压力上升市场利率水平具备进一步攀升的可能，货币基金收益率亦有望随之缓步上行。



传统封基折价降至历史低位，关注创新封基相对价值——封闭式基金投资建议



截止2月12日，传统封闭式基金折价降低到14%平均水平，在平均剩余存续期4.7年背景下平均到期年化收益率仅为3.33%，均降至过去五年来最低点。我们认为，年度分红、融资融券/股指期货等金融创新推出均不足以对此形成足够支撑，因此整体上给予低配建议。综合比较基本收益分配和超额收益分配下分红潜力、分红后折价及到期年化收益率水平等因素，并适当参考管理人投资管理能力、持仓结构特征等，从相对价值角度出发，建议适当关注开元、金泰、裕泽、金鑫。



与传统封闭式基金相比，创新封闭式基金大成优选、建信优势折价率及到期年化收益率具备明显的比较优势，在封闭式基金的投资选择上可予以侧重关注，当然两只产品由于契约允许投资股票仓位比例较高，风险水平高于传统封闭式基金。

组合推荐

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进攻型组合

基金名称

兴业社会

华商盛世

易方达科讯

基金类型

股票型

股票型

股票型

权重

20%

20%

20%

20%

20%

防御型组合

基金名称

宝康消费品

基金类型

混合－积极配置型

股票型

股票型

债券－新股申购型

债券－新股申购型

权重

20%

20%

20%

20%

20%

信诚蓝筹

国富价值

富国天利

建信增利

银华和谐主题 混合－灵活配置型

嘉实主题 混合－灵活配置型

绝对收益组合

基金名称

华富收益A

中银增利

基金类型

债券－新股申购型

债券－新股申购型

权重

50%

灵活配置组合

基金名称

国泰区位

景顺增长

博时债券A

工银添利A

基金类型

股票型

股票型

债券－新股申购型

债券－新股申购型

债券-完全债券型

权重

20%

20%

20%

20%

20%

50%

嘉实超短债

封闭基金组合

基金名称

基金开元

大成优选

建信优势

同庆B

富国天丰

来源：国金证券研究所

基金类型

股票型

股票型

股票型

股票型

债券－新股申购型

权重

20%

20%

20%

20%

20%

2页 如有你有帮助，请购买下载，谢谢！

一、权益类开放式基金投资建议

维持基金组合中等风险水平，大盘风格主题投资均衡搭配——A股权益类开放式基金投资建议



紧缩效果尚待进步考察，区间震荡格局或将延续



对于10年的市场环境，如我们前期所强调，在经济处于从政策刺激向自身修复换档、保增长与调结构双重目标兼具的背景下，经济进一步增长与政策逐步退出的“正反”两方面作用力将始终伴随。“博弈”局面下，预期宏观经济相较过往几年大幅波动而言总体呈现相对稳定的特征，股指新一年预期波动区间亦较过往几年收窄，相应区间震荡的时间或将延长。



尽管超预期的紧缩步伐新年伊始就引发A股市场的震荡整理，但相应的调控效果也得到一定的体现。一方面信贷过快增长势头得到一定的遏制，10年1月新增贷款1.39万亿元，低于市场普遍预期，在此背景下季度信贷控制在3万亿以下的可能性提高，甚至可能达到2.5万亿。另一方面，1月份CPI同比上涨1.5%，亦低于市场普遍预期，且环比上涨0.6，较前月回落0.4个百分点，其中食品和非食品价格环比涨幅均有所缩小，受生产资料价格上涨推动PPI涨幅则超出预期，但考虑到国际国内产能过剩因素的制约以及信贷过快投放的控制，长期看通胀风险也有所降低。

图表1：人民币贷款同比增速比较（截止10.01）

图表2：居民消费价格指数增速比较（截止10.01）

来源：国金证券研究所



在调控效果得到一定显现的情况下，央行节前宣布从2月25日起，再度上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。对此，我们认为一方面出于对信贷调控成果进一步巩固的需要，同时也体现了政策走向“前紧后稳、灵活应对”的态度倾向，紧缩政策的退出尚言之过早。另一方面，政策限制下银行间市场流动性充裕，1月银行间同业拆借利率较前月下降0.09个百分点，同时未来1～2个月票据到期数额较大，银行流动性亦有回收的需求。



因此，我们认为未来一段时间政策上仍然保持偏紧倾向，且实体经济在政策紧缩的效果也需要进一步的考察，同时考虑到一系列再融资、大小非解禁等内部因素以及美国为首发达经济体开始逐步收缩流动性等外部因素的冲击，阶段市场仍然面临较多的不确定性因素。预期区间震荡格局仍是近一阶段主要特征，市场机会仍然更多围绕阶段性和结构型机会展开，但把握难度较大，尤其是对于采取组合投资的基金而言更是如此，相应的进行基金产品选择实现超额收益（相对基金同业）难度亦较大。

3页

如何做好存货分析（2007-11-8）

■存货是公司最重要的获利性资产，存货周转天数作为衡量各大区、公司运作效率的一个重要指标，对降低 管理成本、提高盈利能力也会产生重要的影响。故要求对存货进行多角度分析，为经营决策提供依据，以达 到优化库存结构，提高周转速度的目的；

■分析角度：从存货的运作效率、存货的增值保值、费用的投入产出来进行分析；

■分析题纲：

一、存货规模及与销售规模变化趋势分析 （关注各品类、地区总部、大区、公司单店存货与去年同期变化情

况及原因；将存货规模与销售规模增长速度进行对比，重点关注呈反比关系的品牌和大区、子公司，并查找 原因；将销售占比与库存占比进行对比，重点关注呈反比关系的品牌和大区、子公司，并查找原因。）

（一）单店存货同比变化

单店库存=期末库存/门店数量；

期末库存可从BW报表MM莫块“存货周转天数（月）报一一按品类汇总

金额”，取得期末库存为含税值，故应换算为不含税值，再进行计算。

1、各品类单店存货

/按品牌汇总”中取“本月期末库存

■ ■ ■■■■ ■

空调

冰洗

黑电

n ■

■ ■■■■■■■■■■■

数码

电脑

通讯

小家电

■■■■■

2、各地区总部单店存货

3、各大区单店存货

4、各公司单店存货

（二）存货规模与销售规模增长速度对比

存货同比增长率=（本月平均存货占用 -去年同期平均存货占用）/去年同期平均存货占用

月平均存货占用可从 BW报表中MM莫块“存货周转天数（月）报一一按品类汇总 /按品牌汇总”中取“本月平 均库存金额”，取得的月平均库存为含税值，故应换算为不含税值，再进行计算。去年同期（

区根据去年数据取，目前系统中的数据不准确。

销售同比增长率=（本月销售收入 -去年同期销售收入）/去年同期销售收入

大区、公司月销售收入可从 BW报表中COPA莫块“（考核）公司损益数据汇总”中取“实际销售收入” ，此

2006）数需大

项为不含税值，不需要换算。去年同期( 2006)数需大区根据去年数据取，目前系统中的数据不准确。

特别说明：去年同期 的理解：如：在做 9月的数据时，去年同期数填 2006年9月的数据，在做10月的数据 时，去年同期数填

2006年10月的数据，依此类推，在做 12月数据时，去年同期数填 1-12月去年同期平均 数；本年平均 的理解，如：在做9月的数据时，本年平均数填 2007年1-9月的平均数，在做10月的数据时， 本年平均数填2007年1-10月的平均数，依此类推。其他表格同理。

1、各品类存货规模与销售规模增长速度对比

(1)空调主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(2) 冰洗主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(3) 黑电主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(4) 数码主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(5) 电脑主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(6) 通讯主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比

(7) 小家电主要品牌存货规模与销售规模增长速度对比 2、各地区总部存货规模与销售规模增长速度对比

2 业精于勤

行成于思

3、各大区存货规模与销售规模增长速度对比

4、各公司存货规模与销售规模增长速度对比

(三)品类销售占比与库存占比变化情况

1、各品类销售占比与库存占比变化情况

(1)空调主要品牌销售占比与库存占比变化情况

⑵ 冰洗主要品牌销售占比与库存占比变化情况

百尺竿头 更进一步

3

(3) 黑电主要品牌销售占比与库存占比变化情况

(4) 数码主要品牌销售占比与库存占比变化情况 ⑸

电脑主要品牌销售占比与库存占比变化情况

(6)通讯主要品牌销售占比与库存占比变化情况 ⑺

小家电主要品牌销售占比与库存占比变化情况

、存货保有成本对利润的影响分析 (本部分要求财务、结算理解并对营销进行培训，在日常工作中运用)

1、存货成本对利润的影响表现

对毛利的影响：体现采购成本和零售价格的变化上；

对利润的影响：体现在费用开支的时间耗费上，存货储存时间越长，费用开支就越多，禾

U润就越小;

2、存货保有成本具体内容

r资金成本 资金成本=平均存货金额x资金成本率

存

仓储费用

货

保

I人事费用 管理费用=平均存货金额x销售费率管理费用

有

成

装卸运输费用(主要指内部调拔及移库等费用)

本

无形损失「降价损失

降价损失=平均存货金额X降价率

.折价损失 折价损失=平均存货金额X折价率

3、不同存货结构的存货保有成本

厂退厂机：资金成本、降价损失

r畅销机：管理费用、降价损失

厂好机Y

滞销机：资金成本、管理费用、降价损失

-库存机

•坏机：资金成本、管理费用、降价损失、折价损失

4、存货保有成本与时间的关系

4

零售价2

存货总成本

零售价1

采购成本

时间

在零售价呈上升趋势的市场环境下，取决于零售价上升的速度是否大于存货保有成本的上升速度。

5、计算不同库龄各品类、各品牌、各型号的存货保有成本

有形损失

资金成本

管理费用

无形损失

降价损失

折价损失

每月保有成本

占采购成本的比例

说明：上表作为给各公司在日常管理过程中使用，把上述理论运作到实际工作中，将存货保有成本量化，让营销对此有感性的认识。无法理解的请与绩效分析部沟通。

三、存货周转与物流收编 （关注各品类、地区总部、大区、公司存货周转天数月变化趋势，每三个月做一次

百尺竿头 更进一步

5

物流收编后广义物流费用、费率的对比分析）

（一）存货周转天数

计算公式：存货周转天数 =天数/（销售成本/平均存货占用）；

大区、公司的销售成本 =主营业务收入-进销差-主营折扣返利，数据从 BW报表COPA莫块“（考核）公司损益 数据汇总”中取“实际销售成本”、“主营折扣返利”；含代销商品成本；

品类销售成本=主营业务收入-进销差-主营折扣返利-内部交易毛利额，数据 从BW报表COPA莫块“（考核分 析）品牌毛利率表一电器”中取“实际销售成本”

平均存货占用：当月取当月平均存货占用，平均数取

、“主营折扣返利”，以上均为不含税值；

1-X月平均存货占用（需自行计算），存货中含已销未

/按品牌汇总”中取“本月平均库 提存货；数据从 BW报表MM模块“存货周转天数（月）报一一按品类汇总

存金额”，取得为含税值，故应换算为不含税值，再进行计算。

1、各品类存货周转天数

2、各地区总部存货周转天数

6

业精于勤

行成于思

3、各大区存货周转天数

4、各公司存货周转情况

百尺竿头 更进一步 7

（1）定位在配送中心的 B类公司存货周转天数（按配送范围计算）

说明：B类公司且为城市配送中心的存货周转天数，要将配送范围内公司的存货和成本相加起来后计算存货 周转天数，这样才能比较真正的反映配送中心的存货运作效率。

（2）各公司存货周转天数（指按单个公司计算的指标）

合计：指大区范围内公司的合计。

四、坏机、滞销机分析 （关注各品类及主要品牌、地区总部、大区、公司坏机率与坏库率情况及对比；关注

各品类及主要品牌、地区总部、大区、公司库顾滞销数量、滞销金额、预计存货跌价损失情况及对比）；

（一）坏机情况分析

坏机率=本月坏机数量/本月销售数量；坏库率=本月坏机数量 /期末库存数量

品类层次 数据：从BW报表MM模块“【坏机/库率分析（月）报】—按品类汇总分析”取“本月坏机数量”、“本 月销售数量”、“期末库存数量”；

品牌层次 数据：从BW报表MM莫块“【坏机/库率分析（月）报】— 按品类/品牌汇总分析”中取取“坏机数量”、 “销售数量”、“库存数量”。

以上报表为半月报，各公司视情况进行具体取数分析。

1、各品类坏机情况

（1 ）空调主要品牌坏机情况

8

业精于勤 行成于思

(2 )冰洗主要品牌坏机情况

(3 )黑电主要品牌坏机情况

(4 )数码主要品牌坏机情况

(5 )电脑主要品牌坏机情况

(6 )通讯主要品牌坏机情况

(7)小家电主要品牌坏机情况

2、各地区总部坏机情况

3、各大区坏机情况

4、各公司坏机情况

注意：大区在做的时候，将各公司数据合计便是大区数据，不需要单独再做第

(二)滞销机情况分析

折扣额=库存金额*折扣率(折扣率的设定见文后说明中的存货跌价准备计提规则)

3点。

数据来源：SAP中ZRTR049中分库龄段查询“滞销数量”、“滞销金额”，即为表中列示的库存数量与库存金 额；其中“滞销金额”为含税值，需换算成不含税值。 BW报表正在开发中。

，故各大区在年末这几个月中需 特别说明：请注意，08年考核有可能对存货跌价准备计入利润考核(减项)

提醒总经理进行库存结构的调整，并将分析结果进行通报。

1、库龄分析，按要求计算存货跌价准备

(1) 各品类商品库龄及预计跌价损失

百尺竿头 更进一步 9

10

业精于勤 行成于思

①空调主要品牌商品库龄及预计跌价损失

② 冰洗主要品牌商品库龄及预计跌价损失

③ 黑电主要品牌商品库龄及预计跌价损失

④ 数码主要品牌商品库龄及预计跌价损失

⑤ 电脑主要品牌商品库龄及预计跌价损失

⑥ 通讯主要品牌商品库龄及预计跌价损失

⑦ 小家电主要品牌商品库龄及预计跌价损失

（2 ）各地区总部商品库龄及预计跌价损失

百尺竿头 更进一步 11

（3）各大区商品库龄及预计跌价损失

（4）各公司商品库龄及预计跌价损失

2、按最新市场价格计算存货变现潜亏（盈） （此条各公司可在实际工作中运用，测试到型号的存货潜亏或

潜盈，尤其是对那些滞销数量较大的商品型号，做分析时无须上报）

①

②

③=® *

②

④ ⑤

⑥

⑦二④-⑤

-⑥

⑧=（⑦-①）*

②

备注：帐面单价需考虑调价补差因素。

五、 我司出样的样机分析 （暂不作具体要求，请各大区自行安排）

1、 我司出样的存货金额及占比分析

2、 我司出样的存货库龄分析

六、 存货管理环节中存在的问题分析

1、库存商品

1.1、 调拨未达

12

业精于勤 行成于思

1.2、 84未达

1.4、 订金发货

1.5、 退厂手续不全

1.6、 人员因素

2、 样机

3、 其他物资采购和管理分析（如促销品、装饰物资、办公物资、展台展柜、低值易耗品等）

七、存货盘点分析（主要描述盘点中存在的问题）

其他说明：

1、 内部要求的存货跌价准备计提规则： 所有库存商品按单个项目计提存货跌价准备。可变现净值的确定依

：滞销期31-90天的扣除折扣率 据为根据库存商品的滞销期限按照库存商品成本扣除一定折扣率计算，其中

为5% 滞销期90至180天的扣除折扣率为 20% 180至360天的扣除折扣率为 30% 360至720天的扣除折 扣率为60% 720天以上的扣除折扣率为

两个库龄段；

2、 各品类需要重点关注的品牌详见附表，各大区也可根据自身情况对品牌进行选择；

3、 各地区总部和各大区的分析，主要是总部做分析用的，各大区重点做各公司的分析，各公司的合计即大 区的数据；

4、 分析时间安排建议：

（1） 、坏机：每月初的第一天，可在 BW报表中查到上月的坏机报表，进行分析并及时提供给相关部门；

（2） 、滞销机：每月初的第一天，可在 SAP中查到上月末的滞销机报表，进行分析并及时提供给相关部门； BW报表正在开发中；

（3） 、存货周转天数： 平均存货占用在BW报表中可查到，销售成本要等到考核报表全部完成才能出来，故 可在事前将部分数据整理好；

（4） 、单店存货：每月初的第一天，可在BW报表中查到存货数据，

期数目前系统中不准确。

5、 完成了以上数据仅是万里长征第一步，关键是对数据进行深入的挖掘，找出数据中蕴含的问题，并与日 常的管理工作联系起来，对影响存货运作效率、增值保值、费用投入产出的每个流程及每个流程中的环节进 行分析，提出可行性建议，最终实施并促进存货管理，才算是实现了分析的最终意义；

6、 要求各大区财务、结算负责人组织相关人员进行培训，须确保在年底前能全面理解分析思路和分析要求。

7、 建议反馈及问题咨询：杨芳（电话： 888624 ； RTX:3101）;钟怡（电话：888201 ； RTX:6448）

但单店存货需要自己根据门店数量计算； 去年同100%各公司也可以将 31-90天的库存分解为 31-60天，61-90天

附件：各品类主要品牌及代码列表

财务总部绩效分析部

2007-11-08

1.3、部门借机

百尺竿头 更进一步 13

国家开放大学(投资分析)真题精选

[单项选择题]

1、一项财产在一次火灾中部分受损，若其保险金额等于或高于出险时的重置价值或账面余额，则其赔偿金额（）

A.以不超过出险时的重置价值或账面价值为限

B.以不超过该项财产的保险金额为限

C.按实际损失计算

D.无法确定

参考答案：C

[单项选择题]

2、以下哪项是市场分析的关键（）。

A.市场需求分析

B.市场供给分析

C.市场竞争分析

D.项目产品分析

E.市场综合分析

参考答案：E

[多项选择题]

3、期货交易与远期交易的区别主要表现为（）。

A.交易双方的关系及信用风险不同

B.交易合约的标准化程度不同

C.交易方式和结算方式不同

D.实际交割量不同

参考答案：A,B,C,D

[单项选择题]

4、一大型机械价值100万元，保险金额为90万元，在一次地震中完全破坏。若重置价值为80万元，则赔偿金额为（）

A.100万元

B.90万元

C.80万元

D.85万元

参考答案：C

更多试卷请访问《睦霖题库》 [单项选择题]

5、计算项目的财务净现值所采用的折现率为（）。

A.财务内部收益率

B.基准收益率

C.财务净现值率

D.资本金利润率

参考答案：B

[单项选择题]

6、如果损失原因属第三者责任，保险人赔偿后，可取得被保险人向第三者请求赔偿的权利，这叫做（）。

A.损余处理

B.行使代位追偿权

C.立案检验

D.审查单证，审核责任

参考答案：B

[单项选择题]

7、若某只封闭式基金的单位净值为0.947元，交易价格为0 .554元，则其折价率为（）

A.0.393元

B.-0.393元

C.-70.94%

D.-41.50%

参考答案：D

[单项选择题]

8、已知终值F求年金A应采用（）。

A.资金回收公式

B.年金终值公式

C.偿债基金公式

D.年金现值公式

参考答案：C

[单项选择题]

9、下列条件中，不是资本资产定价模型假设条件的是（）。

A.所有的投资者都有相同的钱

B.所有的投资者都有相同的投资期限

C.投资者只能交易那些公开交易的金融工具

更多试卷请访问《睦霖题库》 D.市场环境是无摩擦的

参考答案：A

[单项选择题]

10、某种债券的面值为1000元，尚有十年到期。购买该债券的市场价格为1010元，债券的年利率为10%，则其直接收益率为（）

A.9.90%

B.9.80%

C.9.85%

D.9.99%

参考答案：A

[单项选择题]

11、当项目的产出物用于增加国内市场供应量时其直接效益等于（）。

A.所满足的国内市场需求

B.使被替代企业减产或停产所释放出来的社会有用资源的价值量

C.所获得的外汇

D.所节约的外汇

参考答案：A

[单项选择题]

12、证券组合中证券的数量越多，组合的风险（方差）就（）。

A.越大

B.越小

C.不变化

D.不能确定

参考答案：B

[单项选择题]

13、当未来市场利率趋于下降时应选择发行（）。

A.短期债券

B.中期债券

C.长期债券

D.不能确定

参考答案：A

[多项选择题]

14、项目市场分析的主要内容包括（）。

A.市场需求分析

更多试卷请访问《睦霖题库》

洗涤行业关于处理消费者对

服务质量争议的原则与办法（草案）

/plus/

2009-03-13 10:45

为维护消费者和经营者的合法权益，公平、公正、有效的解决洗染业在服务中，消费者与经营者因服务质量和价格引起的各种争议、纠纷和投诉，特根据《中华人民共和国消费者权益保护法》、《洗染业管理办法》等文件制定本办法。

第一条 在本省范围内从事洗涤行业的协会会员单位，自觉遵守本办法。

第二条 洗染后的衣物未能达到洗染质量要求或不符合与消费者事先约定要求的，首先要分析产生原因，分清责任。属经营者造成的，经营者根据不同的情况应给予重新加工或者退还洗染费，造成衣物严重损坏而无法穿着或丢失的应给予赔偿；如属顾客衣物本身质量问题所致或经确认不属经营者责任的，经营者不予赔偿。

1、经营者赔偿责任包括：

（1）未按洗涤程序违章操作的；

（2）未按照洗涤保养标志洗涤的；

（3）只能干洗而水洗的；

（4）只能水洗而干洗的；

（5）对顾客的承诺没兑现的（以洗衣单纪录为准）；

（6）发错、丢失的、被盗的；

（7）接衣检查时未作记录的；

（8）在店里造成其他的损坏。

2、衣物质量问题或不属经营者责任包括：

（1）衣物自然磨损、少色；

（2）粘合衬起泡脱胶（洗前、洗后）；

（3）因洗涤保养标志误导产生的（洗衣店有责任出具材料，协助顾客向制造者或经销者索赔；

（4）提前告诉顾客的；

（5）顽渍无法彻底清除的；

（6）对假冒伪劣的洗涤物经正常洗涤后出现洗涤质量纠纷的；

（7）顾客取衣时对所洗衣物未当面检查或检查后无异议，在离开柜台后提出异议的；

（8）根据面料特性（如纯棉、丝类织品等）经正常洗烫后出现整体退色的。

第三条 按照衣物上洗涤标识进行衣物洗涤的，经营者应认真查验判明，对于洗染标识明显错误的，应当提示消费者，并采取正确的洗涤方法；对于消费者仍坚持以洗涤标识进行衣物洗涤的，由于洗涤标识的误导，造成未能达到洗染质量标准或损毁，以及不符合与消费者事先约定要求的，经营者不承担责任。

第四条 超过协议时间取被洗衣物，时间超过半年的，造成衣物丢失或损毁的，经营者不承担责任。

第五条 赔偿原则：

1、双方协商、公平合理进行处理，使顾客比较满意。

2、行业协会、各级消协等有关部门调解解决。

3、提起公诉，由法律机关解决。

4、仲裁机构进行仲裁。

第六条 赔偿计算方法：

1、 对于价值超过2000元的高档服装根据顾客的要求，可实行保价精洗。经保价精洗的服装，因经营者的责任造成损坏、丢失的；或经专业技术鉴定未能达到洗染质量标准要求，并直接影响衣物原有质量而无法恢复的；经营者应根据与消费者收衣时议定的被洗衣物价格，予以全额赔偿，原衣物归经营者所有。 2、 对于非保价服务的衣物，因经营者的责任造成损坏，丢失的，应根据购衣凭证所标注的购物时间、价格实行折价赔偿，所购衣物在半年以上的，年折旧率为20％（不够一年按一年计算），逐年递增，但折旧率最高不超过70％。不能出示购衣凭证并在洗涤前未说明衣物价值的，可依据收件单上记录的品名，参考市场价，以折旧赔偿。无法进行本地市场参考，未标明品名、规格、新旧程度的按洗涤费用最高不超过20倍给予赔偿。赔偿后的事故衣物归经营者所有，如消费者索要，可减少30％的赔付金额。

3、 因经营者责任造成套装单件损坏或丢失的，只作单件赔偿，衣裤比例为6：4；套装全部损坏或丢失的，按套进行赔偿；具体方法按本办法第六条第2款规定进行赔。

4、 因经营者责任造成衣物附件或饰物损坏、丢失，不影响正常穿着的，只作单项配置赔偿，赔偿额度不超过衣物总价值的10%；影响正常穿着的，按本办法第六条第2款规定进行赔偿。

第七条 布草洗涤赔偿标准

由于布草使用次数增多及布草质量，洗涤磨损等原因造成布草正常的老化、正常机械损耗和自然损耗，甲方应按比例采取正常的报损。同时，乙方必须提供一等品棉花的一等品棉支。

纱支：经向40°，纬向40°；密度：经向120/吋，纬向120/吋;

断裂强度：经向300°，纬向180°；撕破强度：经向9°，纬向7°。

浴巾：500克；地巾：400克；面巾：120克；方巾：50克。

1、 在正常机械损耗范围内，甲方准许乙方0.1—1.5%的机械损耗力报损，超出部分由乙方向甲方赔偿，正常报损率与赔偿约定如下表；

客房布草类

使用时间

0—4个月

5—7

7—9

10—12

13—15

16—18

19--24

赔偿比例

100%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

报损率

0.1%

0.3%

0.4%

0.5%

1%

1.2%

1.5%

巾类

使用时间

0—2个月

3—5

6—8

9—11

12—14

15—18

19--24

赔偿比例

100%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

报损率

0.1%

0.4%

0.5%

0.6%

1%

1.2%

1.5%

2、 在正常损耗范围内，由于制服本身质量原因引起缩水、退色、起泡、起皱，由甲方找到制服厂方赔偿，乙方不负责赔偿，正常报损率与赔偿约定如下表（甲方内部报损率是指甲方洗涤数量来报损）：

服装类

使用时间 超过部分赔偿比例

餐厅台布类

正常报损率 使用时间 超过部分赔偿比例 正常报损率

0%

1%

2%

3%

4%

0—3个月 100%

4—8

9—10

11—12

13—14

80%

70%

60%

50%

0.1%

0.8%

1%

2%

4%

0—3个月 100%

4—5

5—6

7—9

10—12

80%

60%

40%

20%

注：1、约定标准中赔偿比是甲方布草实际进价的赔偿百分比：报损率是指每一单类布草洗涤总数量中许可乙方报损的百分比，折价率可逐月下移分摊。

2、 在洗涤过程中遗失的布草，乙方按甲方布草进价按月报价赔偿。

3、 甲方布草在投入使用16—24个月后，乙方有尽力洗好、洗净的责任，没有洗损赔偿的义务。

第八条 枕套、被套、床单洗涤程序标准

重量100公斤，最佳转载量为设备容积的85%

1、分检 分色、分类、分 、去渍 2、预洗

3、主洗

4、漂洗

5、过清

6、过清

7、过清

8、中脱

9、过酸

10、脱水

第九条 巾类洗涤程序标准

高水位

低水位

低水位

高水位

高水位

高水位

低水位

温度40℃

75--85℃

65--70℃

55℃

45℃

40℃

40℃

时间5分钟

15分钟

8分钟

2分钟

2分钟

2分钟

5分钟

重量100公斤，最佳转载量为设备容积的85%

1、分检

2、预洗

3、主洗

4、漂洗

5、过清

6、过清

7、过清

8、中脱

9、过酸

10、脱水

分色、分类、分 、去渍

高水位

低水位

低水位

高水位

高水位

高水位

低水位

温度40℃

80--90℃

65--70℃

50℃

40℃

40℃

40℃

时间5分钟

15--20分钟

8分钟

2分钟

2分钟

2分钟

5分钟

5分钟

注：毛巾很脏时，表中主洗时间、用量、温度变为上限，反之变为下限。

第十条 台布洗涤程序标准

重量100公斤，最佳转载量为设备容积的85%

1、分检

2、预洗

3、主洗

4、漂洗

5、过清

6、过清

7、过清

8、中脱

9、过酸

10、脱水

第十一条 布草的验收标准

序号 布草类别 验收标准

1

2

3

服装类

床上类

巾类

干净无污渍、颜色鲜艳、无明显退色、无破损、无掉色、无脱绒，衣领袖口、裤边熨烫整齐，线条清晰、对襟匀称、棱角分明、卫生达标。

洁净无黑点、无可除污渍和明显印渍，缝补规范整齐、洁白，搭扣、搭带作用正常，无破损、脱线、边角对熨平整，不发黄、不发灰。

干净、无明显印渍，缝补规范整齐、无发纱、断纱，不起球、手感柔软，不发黄、不发黑、不发灰、色泽鲜艳

（ 完 ）

分色、分类、分 、去渍

高水位

低水位

低水位

高水位

高水位

高水位

低水位

温度40℃

80--90℃

65--70℃

50℃

40℃

40℃

40℃

时间3分钟

25分钟

10分钟

2分钟

2分钟

2分钟

5分钟

5分钟