成本全流程管控方案 (三篇)

成本全流程管控方案

概述

随着企业规模日益扩大，成本管理的重要性愈发突显。成本管控的成功与否直接影响全公司的利润水平，是企业生产经营的关键环节之一。 成本全流程管控方案，是一套有效规范的成本管理方法，涵盖了成本核算、成本运营、成本监控等流程，确保企业从源头到终端，实现全流程的成本精细管控，促进企业的利润最大化。

成本核算

成本核算是成本管理的重要基础。企业需要制定完善的成本核算体系，确保成本数据的准确性，为企业作出正确的经济决策提供有力的支撑。成本核算包括以下几部分：

成本分类

首先，需要将成本按照不同的类别进行划分。常见的成本分类包括人工成本、材料成本、管理费用、销售费用等。企业可以依据自身情况，对这些成本类别进行细分。

成本分摊

其次，需要将不同成本类别分摊到不同产品或服务上。成本分摊的方法有很多种，如直接成本法、间接成本法、标准成本法、边际成本法等。企业可以选择适合自身情况的成本分摊方法。

成本计算

最后，需要计算出每个产品或服务的成本。成本计算应该包括所有成本，包括直接成本和间接成本，以确保成本计算的准确性。同时，成本计算过程中应该注意控制分摊误差，将误差降到最小限度。

成本运营

成本运营是指企业在生产经营过程中，通过合理利用成本资源，实现成本降低、效益提高的过程。成本运营包括以下几个方面：

产品或服务设计

首先，需要在产品或服务的设计过程中，从成本角度出发，对产品或服务进行优化。通过减少材料浪费、提高生产效率等方式，降低产品或服务的成本。 供应链管理

其次，需要对供应链进行有效管理，降低采购成本。通过对供应商谈判、采取批量采购、优化采购流程等方式，实现成本的降低。

生产流程优化

最后，需要对生产流程进行反复优化，减少生产过程中的浪费，提高生产效率。如实行精益生产、采用自动化生产线等方式，提高生产效益，降低成本。

成本监控

成本监控是指对成本的实际发生情况进行监管、分析、评价，发现异常情况及时纠正的过程，是成本全流程管控中不可缺少的环节。成本监控包括以下几个方面：

成本预算

首先，需要对成本进行预算。通过对近期成本的分析，制定出合理的成本预算，为成本控制提供目标和基础。

成本分析

其次，需要对成本数据进行深入分析，找出成本高企的原因。通过对各项成本的分析，找出关键因素，采取相应的控制措施。

成本控制

最后，需要对成本实际发生情况进行控制。及时发现异常情况，采取相应的纠正措施，确保成本控制的准确性和及时性。

总结

成本全流程管控方案，是企业成本管理工作的基础。通过对成本的全流程管控，实现成本的精细管理，促进企业的发展。但是，成本全流程管控需要企业在日常操作中注重细节，对成本进行精细管理，确保数据的准确性，才能真正实现成本全流程管控方案的效果。

SAP成本计算过程

SAP 产品成本运算流程

SAP 运算产品成本的方法有三种，按期间运算成本，按工单运算成本，按销售单(sales order)运算成本。其中，按工单运算成本最为常见，专门多公司采纳，我们也以此为例说明SAP产品运算的流程。

一、 SAP产品成本运算与常规成本运算的不同点：

1. 常规成本运算的方法是月底一次性运算，但SAP提供在工单建立时就可运算出目标成本。公司日常业务操作，比如发料，报工时等，成本会赶忙计入工单之中，即 时性较好，标准术语叫Simultaneous Costing.

2. 常规成本运算的方法在发料时，将物料从原材料〔RM)科目转到在产品〔WIP)，收料时再转到半成品或产成品科目。SAP不同，发料时先计入损益科目，月 底结算假如工单没有全部收货，或技术上做完成处理，表法工单没有完成，WIP被运算出来，否那么表示工单完成，没有WIP, 就只有差异了。公式如下：

WIP = GR of MO – Delivery cost of MO

二、成本运算流程

1. Product cost planning

通过成本打算，物料的标准成本被运算出来，以此作为物料价格和存货计价的参照

2. 产品成本运算涉及的日常操作

1〕 Goods issue to production order 向工单发料

工单发料在FI模块中会产生如下凭证：

DR: 物料消耗科目(P&L)

CR: 存货( 如RM)

物料消耗科目因为属于P&L，因此在CO中属于 Primary cost element，发料会产生CO文件，如下所示：

DR: 物料消耗科目 - 工单 (工单作为成本分配对象 true cost assignment

object)

注意这一规律，假如数据从FI传递到CO，那么在CO中只存在单边凭证(one-sided entry). CO凭 证可用KSB5查看。

2) Activity Confirmation 报工时

生 产性成本中心〔Product cost center〕会向工单提供作业，比如人工、机器工时等。通过报工时，成本从生产性成本中心转移到工单中。CO的分录如下：

DR: 次级成本要素〔类型为43〕- 工单

CR: 次级成本要素 - 成本中心 3〕费用过账到成本中心

SAP 有不同类型的成本中心，比如生产型、治理型，或为分配需要设立的虚拟成本中(dummy cost center). 费用过账会同时产生FI文件和CO文件。

4〕 Goods Receipt from the production order 工单收货

依照产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生FI文件和CO文件:

FI文 件的分录为：

DR: 产成品 / 半成品等

CR: 物料消耗科目

CO文件为： CR: 物料消耗成本要素

3. 期末结算处理

1〕Allocation from service and administrative cost centers to

manufacturing overhead pool (also cost centers) 从治理性等成本中心将成本转到生产成本中心

成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最 后分配给工单，或从成本中心直截了当分配给工单，所用的方法有：

- Cost center assessment and distributions

- Direct activity allocation

2〕重新运算成本中心 的作业价格 〔KSII)

刚才提到过，成本中心会有费用从FI计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直截了当分配等方法计入，这是 它的借方，报工时那么会用类型为43的成本要素转出，这是它的贷方项，假如作业价格定得准确的话，借方- 贷方会大体平稳，但一样可不能为0，而有差异，那个差异用SAP术语〔事实上也是财务的术语)叫under-absorption 或over-absorption。因为作业价格事先打算的出入，需重新运算一次。

3〕按实际价格重估工单〔CON2〕

作 业价格重新运算后，用此事务码将差异分配给工单。

4〕运算制费 〔CO43)，运算WIP〔KKAO)，运算差异(KKS1)

实际上这是三步，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。SAP在 运算制费后，依照工单的状态确定是WIP依旧差异。假如工单状态为DLV或TECO，表示工单已完成，没有WIP了，实际成本与目标成本的差异确实是工单成 本差异〔variance〕，否那么表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。

SAP运算出WIP或差异后，并可不能赶忙生 成FI凭证，需等到下一步工单结算才正式产生。产生的凭证如下所示：

WIP会计分录：

DR: WIP Inventory (BS) CR: WIP Offset (P&L)

也可能借贷方相反，表示WIP减少。假如工单在几期仍没有完工，那么WIP会被反复运算，按这一对对应 科目自动过账。

差异的FI分录为：

DR: Production Variances (P&L) (Unfavorable)

CR: Material Consumption (P&L)

5〕工单结算〔CO88)

工 单结算的作用确实是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。

以上步骤，假如您都能明白得什么缘故，那么您已洞悉SAP成本运算的流程和机制 了。

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1月13日

SD Condition的储备机制

1. 定义Condtion table，系统将产生对应的表，表名为AXXX。如：

定义三个条件表 对应的表为A997/A998/A999，用 SE12能够查看表的定义

2. Condition record数据那么存放在表KONP中。

3. Condition爱护及查看: VK11 / VK12 / VK13

4:29 | 添加评论 | 固定链接 | 写入日志 | SAP SD 1月11日

CO01 - Maintain Controlling Area

Controlling Area是CO模块的差不多单位，配置的差不多内容包括：

1. 爱护controlling area

2. 激活需要使用的模块，如cost center

3. 将company code分配给controlling area

Menu path: (tx: OKKP)

1) 进入下面所示界面，选择Maintian Controlling Area行，双击进入Overview界面。

2) 点击New Entries按钮新增一个controlling area，本例为9999。 Notes:

a) CoCd -> Co Area: SAP有两种选择： 1) controlling area与company code相同，即一对一关系，2)每一个controlling area包括几个company code，即一对多关系，在这种情形下，能够实现跨公司成本核算。

b) Currency type: 假如CoCd与Controlling area一一对应，那么currency

type只有10，否那么，系统会有多种选择。

c) Chart of account & fiscal year variant

指定Controlling area所要用的COA与Fiscal year variant. 假如一个conttrolling下有多个company code，那么所有的company code的COA必须相同。另外，company code能够与controlling area有不同的fiscal year variant，但normal period必须相同。同时，在CO中，假如有多个special period，交易只会记入第一个special period之中。

d) Cost center standard hierarchy: 指定controlling area的cost center

hierarchy, 只有在指定后，才可建立成本中心。

3) 双击左边Activate components文件夾,设置需Activate的组件。注意Profit

Analysis 不能在此激活，那个地点只是显示，以后的文章会说明CO-PA如何激活。 Currency與Variances的設置與期 間相關：

4) 双击左边Assignment of company codes 将company code分配给controlling

area. 一个controlling area可对应多个company code。本例设置公司代码9999与controlling area 9999对应。

本卷须知 假如用以下menu path进入controlling area设置，那么不能设置cost center

standard hierarchy，也不能够activate components，不能够assign company

code。需要再用其它t-code来完成这些操作。(tx: OX06)

END OF DOC.

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1月8日

FI01- FI中的组织单位

一. FI的组织架构

FI的组织架构分为四个层 次，如下表所示

组织单位

Organizational Unit

Client

Company

Company Code

Business Area

强制性

Obligatory

Obligatory (必须)

Optional (可选)

Obligatory (必须)

Optional

各组织单位的作用简要说明如 下：

1) Client – Client是系统中最高层次的组织单元，每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。配置Client是必须的。

2) Company - Company是会计中的一种组织单位，代表依照某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。A company is an organizational unit in Accounting

which represents a business organization according to the requirements

of commercial law in a particular country.

在SAP中，合并报表的功能是建立在company的基础之上的。Consolidation

functions in financial accounting are based on companies. 3) Company Code – Compnay code是FI的 最差不多组织单位，资产负债表和损益表确实是在company code层面上编制。因此，假如法律要求某个组织独立核算，那么须设立单独的company code.

国内专门多ERP软件，都有一个账套 (ledger)的概念。SAP系统的company code与ledger并不相同，company code只是FI模块中的一个组织单位，其它模块有其它的组织单位。比如MM模块的组织单位是plant，CO模块的差不多组织单位是 controlling area。不同模块的组织单位通过相互指派的方法，表达集团公司的组织架构。比如：一个company code能够包含多个plant，一个controlling area能够包含多个company code。

4) Business area – Business area用于内部报告目的，代表不同经营领域。

每一business area能够有独立的财务报表(用于内部目的)。

二. 配 置概述

1. 定义company

2. 定义company code

3. 将company code指派给company

三. 具 体配置步骤

1. 定义company

Menu Path

Tcode

IMG → Enterprise Structure → Definition → Financial Accounting

→Define Company

注： IMG 表示用Tcode: spro进入Customizing: Execute Project界面后，点击guide的缩写。

1) 依照上述menu path，进入overview界面(screen)。假如对差不多建立的company进行查看或修改，那么按 按钮(明细按钮)，按 按钮切换修改及 按钮所进入的定义系统配置界面。IMG是implementation

查看状态。这些差不多上SAP通用操作，后面不再说明。

2. 点击存。

按钮以上创建一个新的company， 输入相应字段。按 储

2. Define company code

Menu Path

T-code

设置步骤

1) 通过menu path进入以下界面，双击 Edit company code 行进入下一界面。

IMG → Enterprise Structure → Definition → Financial

Accounting →Edit, Copy, Delete, Check Company Code

OX02

2) 按New Entries按钮新建一个company code: 9999, 设置差不多信息及地址信息 3) 输入相应字段，点击(地址按钮)进入下一界面设置地址信息。

3. Assign company code to company

Menu Path

T-code

IMG → Enterprise Structure → Assignment → Financial

Accounting → Assign company code to company

OB62 将Company code 指派给company，然后储存。设置的作用是建立company 与company的关联。能够将多个company code指派给同一个company。

END OF DOC.

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1月7日

根 据成本估算查看制造费用的设置

1. Run cost estimate in IDES for material L-40C in plant 1200

Material Overhead is as follows:

How was it determined and calculated?

Which costing sheet is used?

What’s the OH rate?

1) Costing variant PPC1 was used, double click PPC1 in costing data tab

to see the configuration We can see that COGS is used

2) Use MM03 to view L-40C, we can see that OH group SAP121 is used

2) Use KZS2 to view the configuration for costing sheet COGS

Material OH is C010, Let’s view the definition, we can see that the OH

rate is 20% for OH key SAP121 (OH type 2 reprenst for plan data)

3) Material OH is based on material, OH rate is 20%. So, 45.58 = 227.91

* 20%

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1月6日

Maintain Number Ranges for Controlling Documents

Menu Path

IMG → Controlling → General Controlling → Organization → Maintain

Number Ranges for Controlling Document

Step 1 – Input 0001 in CO Area and then click Copy button

Step 2 – Copy number ranges from 0001(template) to 9999

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12月31日

MM 模块自动过账原理及后台配置

一. 自动过账原理

在MM模块的许多操作都能实现在FI模块自动过账，如PO收货、发票验证(LIV)、工单发料、向生产车间发料等等。不用说，一定需要在IMG中进 行配置才能够实现自动处理。但SAP实现的这种自动配置的机制是如何样的呢？事实上也并不复杂，让我们先以一种最简单的情形来了解实现原理和实现流程，然后就 能够轻松对各种情形作出配置。 假如我们使用SAP系统，初始化库存一定必不可少。大伙儿都明白初始化库存使用移动类型(movement type) 561/562。我们先以561 / 562的配置方法为例，说明配置流程。

有一点是大伙儿第一要明白的，假如物料既有数量治理，又有金额治理，那么物料异动会产生会计凭证，否那么就没有会计凭证产生。

为了便于明白得，先告诉大伙儿，系统对MM模块的自动过账配置是存放在T030表中的，我们用Tcode: SE16N查 看INT 的自动科目配置有以下结果。

ChAc：Chart of Account(账目表)

Trans.：Transaction

VGCd：Valuation Group Code

AM：Account Modification

Val. Class：Valuation Class(评估类)

上表的操纵机制是如此的：

Chart of Account及Valuation Group Code从范畴上进行操纵，Transaction +

AM + Valuation Class从条件上进行操纵。G/L Account(总账科目)有两栏，一栏表示借方，一栏表示贷方，借贷方科目能够相同，也能够不同。

以第一行为例，在INT账目表中，假如transaction为BSV(表示库存账户变化)，Valuation class为3000，那么借方科目是400020，贷方科目也是400020。 存货变动所生成的会计凭证有一个规律，那个规律确实是一定有相应存货的增加或减少。比如PO收货会导致存货增加，而发料那么导致存货减 少。而对应的科目那么各不相同，比如PO收货对应的科目是应对账款(在SAP中是GR/IR)，发料对应的科目应该是生产成本类科目。依照这 一规律，SAP系统也将存货过账分为存货科目(Stock Account)和消耗科目(Consumption Account)。存货的增加与减少用存货科目， Transaction key BSX码确实是用于存货科目的配置; 对方科目因为各不相同，也就有不同的Transaction key。比如GBB用来配置冲销科目，PRD用来配置价格差异科目等等。有时，一种transaction key还须细分不同的情形，这时就要用到Account Modification了。比如在GBB(冲销科目)中，在冲销科目中，再用BSA(一种account modification)表示初始化科目，用VBR表示物料消耗科目。Transaction key和account modification组合在一起，称为价值串(value string)，与movement type对应。用户在MM模块过账时，会选择movement type，系统那么依照movement type确定价值串，价值串确定transaction key和account modification，据此找到对应的会计科目，自动过账也就实现了。这一段话是明白得自动过账的关键。

1) 回到开头，初始化库存移动类型为561 / 562， 对应的价值串是WA01，WA01包含GBB (Transaction key)和BSA (Account modification) (Tcode: OMWN)

2) GBB + BSA在INT中的科目配置为(用tcode:OBYC查看)

而Valuation class又有什么作用呢。在物料主档中，我们要设定物料material

type和valuation class。Material type大体上可为原材料、半成品、产成品等。但会计科目的设定并不一定要依照物料类别，可能更明细一些，比如原材料-A类，原材料-B类。 Valuation class确实是用来将有相同特性的物料组合在一起，对应不同的会计科目，既能够将material type细分，也能够实现不同material type之间的组合。以下是三种常见情形。 1) 一种物料类别对应一个会计科目

2) 不同物料类别对应同一科目

3) 一种物料类别对应多个会计科目

二. 自动过账配置方法

第一步 – 定义Valuation level

Menu Path:

Valuation level能够基于plant, 也可基于company code. SAP建议用plant。相关要点请参看关心文件，不再多述。

Valuation level can be : Valuation level is a plant or valuation is company

code.

SAP recommend that valuation at plant level is used. If you want to use application component Production Planning or Costing,

you must use valuation at plant level.

The decision you made is valid for the whole client.

Once set, it is not possible to switch the valuation level from plant to

company code, or vice versa.

G/L accounts in which material stocks are managed

¡ If material stocks are valuated at company code level, all plant stocks

of a material are managed in a joint stock account for each company code.

¡ If material stocks are valuated at plant level, the material stocks for

each plant can be managed in different accounts. You can define a separate

account determination for each plant.

If several plants are to use account determination, you can group them

together in Customizing for Valuation and Account Assignment in the

section Account Determination .

第二步：配置MM Account determination, 将用到下面的menu path

2.1 Define valuation control，这一步仅仅是激活或不激活。 2.2 Group together valuation areas

Valuation area总是与plant的名称相同。假如定义valuation level为plant，那么能够通过valuation area group实现自动配置的组合。比如对几家不同的工厂用相同的配置，如valuation area 9999与valuation area 9998的自动配置相同，它们能够用同一个group: 1000

2. 3 Define valuation class

这一步骤又分为三小步,如以下图所示：

2.3.1 – Define account category reference

2.3.2 – Define valuation class

2.3.3 – Mapping material type with account category reference

2.3.1 Define account category reference 一样设置与物料类型对应。如： ZM01作为原材料的参考。ZM02作为半成品的参考。等等。

2.3.2 Define valuation class 相同的评估类具有相同的科目确定。

以上是以手表业为例。设置8001为Case(壳)，所用到的account category

reference为ZM01，其它依此类推 。

2.3.3 Mapping material type with account category reference

以ROH(raw material)为例，对应的account category reference是ZM01.这一步有什么作用呢，事实上确实是限制ROH物料类型可用的valuation class。用MM03能够作如以下图所示测试：对ZM01来说，可用的valuation class有8001至8005。以下图是系统中的验证(物料TEST_CASE的物料类别是ROH) 第4步 - Configure account determination (Tcode: OMWB / OBYC)

4.1 进入以下图所示界面，找到BSX所在行

4.2 双击BSX行，输入账目表(chart of accounts), 进入以下图所示界面，设置记账规那么

○ Debit/Credit – 是否借贷方用不同的科目。关于BSX来说，不可设，即借贷方科目必须相同。

○ Valuation modification – 是否参照valuation grouping code。

Valuation class – 是否不同的valuation class用不同的科目。 这一界面为设置规那么(rules)，第一次设置时系统会自动进入此界面。储存规那么后才 可进行科目设置。

4.3储存规那么后按〝Accounts〞按钮，设定各valuation class所对应的科目。设置后，按 储存。

4.4用同样的方法设置transaction GBB的记账规那么和会计科目

Rules:

Accounts: 完成以上步骤，即可实现库存初始化了。能够在系统中进行simulation.

三. 配置其它transaction的Account Determination举例

以上是标准设置流程，对各种不同的事务，要紧是知悉所用到的Transaction 和

Accounts Modification是什么。以下给出部分Transaction key

1) 配置PO收货 (movement type: 101 / 102) : WRX

2) 配置物料成本中心发货的科目确定(movement type 201 /202): GBB + VBR

3) 配置库存盘盈盘亏的科目确定 (movement type: 701 /702) : GBB + INV

4) 配置物料报废的科目确定(movement type: 551) : GBB + VNG

5) 配置重新估价的科目确定: UMB

用MR21重新定价或价格操纵为S的物料收货时，价格差异的科目确定。

END OF DOC.

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12月30日

Cost Component Group

We use OKTZ to define cost components and define cost component group.

What’s the use of cost component group? Let me explain.

Suppose we have defined a cost component as Z9 with the following

components: Please note that cost component from 10 to 90 are materials, from 100 to

120 are processing costs, 130 are overhead. If we’d like to view the cost

component as: Material / Processing / Overhead. We can use cost component

Group.

Double-click Cost Component Groups folder in the left pane. Define four

groups as:

And then assign the above cost components in Z9 to these groups

You can select each of the above cost component and then click on Details

button. The overall assignment is:

After the definition, when you have run a cost estimate for certain

material, you can use CK13N and select component group layout to view the

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Costing variant

1. Function of Costing variant

Costing variant is a very important concept in costing, it contains all

the information required to execute a material cost estimate.

2. Configuration of Costing Variant (tcode: OKKN)

Please note that costing variant for material costing estimate and for

refence and simulation is different. The latter is using OKKO)

We’ll use PPC1 as an example.

1) Costing type (OKKI)

Standard price will be updated.

2) Valuation variant

Price update strategies for material, internal activities,

sub-contracting and overhead. The valuation variant is plant-dependent.

Actually, this is the price selection sequence (price strategy).

3) Date Control

4) Qty Structure Control

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Subcontracting Costing Configuration

1. Sub-contracting is a special procurement, which is defined as F+30 in

the material master.

1) The special procurement type is defined in the IMG

Special procurement type mainly includes: subcontracting, consignment,

stock transfer etc

Below is the special procurement type 30

2. Specify that a material is sub-contracting material (special

procurement type is 30), TCode MM01

Please note that R-B100 is a semi-finished product, it should have BOM. valuation method for sub-contracting(using OKKN). Valuation

method is defined in costing variant. Below is the configuration of

costing variant PPC1

4. Use Tcode ME11 to define info record. Condition PB00.

5. Use CK11N to run the standard costing and review the result. View the pricing strategy

1) Change the layout to contain price strategy. It can be found that price

strategy is 3.

2) View the configuration for costing variant PPC1, 3 stands for net

quotation price.

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成本核算操作手册

一、成本基础档案设置

二、成本核算步骤

月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算

1、月末关账

1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单

据，但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。

1.2进入月末结账界面，进行关账处理：

1.2.1进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐

1.2.2进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账

2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？） 2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均单价

2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

2.4全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？

（二）成本资料取数

1、会计平台取数

1.1会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成本处理使用。 1.2进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数

1.3进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。

2、存货核算取数

2.1存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委托加工入库单。

2.2进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数

2.3进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。注意取数对象分“材料出库”“产成品入库”两种类型，需要分两步取数。 2.4当取数成功后，在“已取数”下方会显示“√”。

3、“生产制造取数”“废品取数”？

（三）实际成本处理

3、实际成本处理：管理会计—实际成本处理—（1）成本资料关帐—（2）分配事务执行—（3）计算结转层次—（4）成本结转

（1）成本资料关帐：进入后点关帐

（2）分配事务执行：进行下图后点分配 （3）计算结转层次（进入后将工厂和会计期间选上后点计算层次）

（4）成本结转：（进入后选好工厂和会计期间，后选成本结转下的全部结转）