利率的概念及表示方法讲解

利率的概念及表示方法

利率是利息和本金的比率，主要表示方法有：

1.年利率：用“%”表示；

2.月利率，用“‰”表示；

3.日利率，用“/万”表示。

无论是银行还是民间借贷约定利息的时候，文字表述均应用“利率”，

银行放贷利率通常按月计算，用“‰”表示，2分的利率就是20‰（即2%），月利率五

厘六即为5.6‰。

中国人民银行决定，从2004年10月29日起上调金融

机构存贷款基准利率并放宽人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮。金融机

构一年期存款基准利率上调0.27个百分点，由现行的1.98%提高到2.25%，一年期贷款

基准利率上调0.27个百分点，由现行的5.31%提高到5.58%。其他各档次存、贷款利率

也相应调整，中长期上调幅度大于短期。

同时，进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡

信用社）的贷款利率原则上不再设定上限，贷款利率下浮幅度不变，贷款利率下限仍为基

准利率的0.9倍。对金融竞争环境尚不完善的城乡信用社贷款利率仍实行上限管理，最高

上浮系数为贷款基准利率的2.3倍，贷款利率下浮幅度不变。以调整后的一年期贷款基准

利率（5.58％）为例，城乡信用社可以在5.02-12.83%的区间内自主确定贷款利率。

中国人民银行决定，自2006年8月19日起上调金融机构人民币存贷

款基准利率。金融机构一年期存款基准利率上调0.27个百分点，由现行的2.25%提高到

2.52%；一年期贷款基准利率上调0.27个百分点，由现行的5.85%提高到6.12%；其他

各档次存贷款基准利率也相应调整，长期利率上调幅度大于短期利率上调幅度。

同时，进一步推进商业性个人住房贷款利率市场化。商业性个人住房

贷款利率的下限由贷款基准利率的0.9倍扩大为0.85倍，其他商业性贷款利率下限保持

0.9倍不变。商业银行可按照国家有关政策，根据贷款风险状况，在下限范围内自主确定商

业性个人住房贷款利率水平。

本次上调金融机构人民币存贷款基准利率，有利于引导投资和货币信

贷的合理增长；有利于引导企业和金融机构恰当地衡量风险；有利于维护价格总水平基本

稳定；有利于优化经济结构，促进经济增长方式的转变，保持国民经济平稳较快协调发展。

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什麼是利息？就是透過存款、貸款或投資等途徑，由母金所生的子金。

簡單的來說，當我們把錢存入銀行或一些金融機構，那銀行就會按照一定的比率給我們一

些錢，這些錢就是所謂的【利息】。

那麼利息應該要怎麼來計算呢？首先，我們必須要了解利息計算

的基礎有哪些？利息計算，通常可分成以日計算、以月計算和以年來計算的。

以日計算，稱為日息：例如：所得稅遲繳，必須要繳交滯納金，就是

以日為計算單位。

以月計算，稱為月息：例如：一般的借、貸款多半是以月息計算。

以年計算，稱為年息：例如：銀行的定期存款，大多是以年息計算。

名詞介紹

本金：借給他人以收取利息的母金。（相當於：母數）

利率：計算利息的比率。按年計算為年利率，按月計者為月利率，按

日計算者為日利率。（相當於：比值）

1分 1厘 1毫

日息 0.01% 0.001% 0.0001%

月息 1% 0.1% 0.01%

年息 10% 1% 0.1%

期數：計算利息所經過的時間，幾日、幾個月或幾年期。

利息：透過存款、貸款或投資等途徑，由母金所生的子金。（相當於：

子數）

本利和：本金與利息相加所得到的總和。（相當於：母子和）

單利：無論經過多少期，只以本金計算利息，利不生利，稱為單利。

或稱為簡利息。一般的存、貸款多半是屬於單利計算。

複利：到期不提取利息，而將利息與本金相加，作為下一期本金，再

生利息。如此計算的利息，稱為複利。或稱為累利、繁利息。像是銀行的綜合存款，就是

以複利計算。

計算公式

不管是哪一種算法，它的計算公式都類似：

利息＝本金×利率×期數

本金＝利息÷期數÷利率

利率＝利息÷期數÷本金

期數＝利息÷利率÷本金

當成

本利和＝本金×（１＋利率×期數）

本金＝本利和÷（１＋利率×期數）

利率＝（本利和÷本金－１）÷期數

期數＝（本利和÷本金－１）÷利率

1、年息的期數計算，不滿1年的可以用小數來計算～

例如：2年9個月＝2＋9÷12＝2.75年；

如果除不盡，像是1年5個月，則可以分數計算 年。

2、一年的日數計算，一般來說有兩種方法：

(1) 以365日計算。

(2) 以360日計算（也就是不管大、小月，一律把每個月都

【註】

30天×12月＝360天）。

3、日利2分4厘＝0.024%，就是以每百元為1個單位，1天

的利息0.024元。

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【例題一】向銀行借款645000元，年利率7.8%，2年6個月後的利

息是多少元？

【解答】本題的本金為645000元，2年6個月可以看成是2.5年

645000×7.8%×2.5＝125775元

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【例題二】年利率9厘6毫之款項一筆，存入銀行1年9個月，得到

利息62496元，問本金多少元？

【解答】由利息來求本金，年利率9厘6毫＝9.6%，1年9個月＝1

＋9÷12＝1.75年～

62496÷9.6%÷1.75＝372000元

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【例題三】某人借給甲28萬元，借給乙37萬元，，其年利率相同，

兩年後的利息相差15120元，問年利率是多少？

【解答】可以利用借給兩人不同的金額（本金的差）來求解～

15120÷2（年）÷（370000－280000）＝0.084＝0.84%

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【例題四】有一位農民向農會借款48萬元，年利率7.5%，經過1年

3個月以後，賣掉穀子50000公斤來償還本利，求當時穀子的市價是每公斤多少元？

【解答】1年3個月＝1＋3÷12＝1.25年

先求出本利和：480000×（1＋7.5%×1.25）＝525000

525000÷50000（公斤）＝10.5元

月息的計算

【例題一】豆豆銀行存款的月利率是1%，安安銀行的年利率是10%，

現在有現金20萬元，問應該存入哪一家銀行比較划算？所得到的利息相差多少元？

【解答】豆豆銀行：200000×1%×12（月）＝24000

安安銀行：200000×1%×1（年）＝20000

24000－20000＝4000

答：(1)存入豆豆銀行較為划算(2)多4000元

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【例題二】豆豆老師在銀行有一筆存款，只知道月利率7厘2毫，經

過11個月以後得到利息72864元，問～這一筆存款有多少元？

【解答】72864÷0.72%÷11＝920000元

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【例題三】某人向銀行貸款60萬元，經過8個月後償還本利和645600

元，求月利率是幾厘幾毫？

【解答】可以假設月利率為□～

600000×（1＋□×8）＝645600

□＝（645600÷600000－1）÷8＝0.0095＝0.95%＝9厘5

毫

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【例題四】每個月15日存入銀行5000元，月利率1%，以單利計算，

問～存滿1年時可以領回本利和多少元？

【解答】重點：1.本題是以單利計算 2.將本金和利息分開計算，然後

再求本利和～

本金：每個月固定存5000元，所以1年＝12個月的本金總

和為～

5000×12＝60000元

利息：注意！每個月本金都會增加5000元～

第1個月＝5000×1（個月）×1%＝50

第2個月＝5000×2（個月）×1%＝100

.................................

第12個月＝5000×12（個月）×1%＝600

12個月的利息總和

＝50＋100＋...＋600＝（50＋600）÷2×12＝3900

本利和＝60000＋3900＝63900元

日息的計算

【例題一】本金35萬元，日利率0.025%，借款125日的利息是多少

元？

【解答】350000×0.03%×120＝12600元

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【例題二】向銀行貸款一筆，只知每天的日利為3分2厘，經過85

天付出利息25024元，求貸款金額？

【解答】日利3分2厘＝0.032%＝0.00032

25024÷85÷0.032%＝920000元

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【例題三】向銀行借款28萬元，日利率0.034%，到期付利息10948

元，問共借了幾天？

【解答】可以假設貸款的日數為□～

280000×0.034%×□＝10948

□＝10948÷0.034%÷280000＝115日

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【例題四】本金85萬元，經過316日得到利息56406元，求日利是

幾分幾厘？

【解答】56406÷316÷850000＝0.00021＝0.021%＝2分1厘