合并报表编制步骤_图文版

合并报表编制步骤

一、基础设置：

1、财务组织、报表合并范围：

+

杭州

+天津

2、核算项目：（其中核算内部往来、内部交易的科目挂“客户”、“供应商”辅助核算项目）

3、内部客户、内部供应商：（核算内部往来、交易业务时以内部客户、内部供应商为辅助核算）

3、需要做内部往来、交易抵销的科目：

内部往来抵销：

应收账款、应收票据〈——〉应付账款 （PRC）

未出账单应收账款、已出账单应收账款、应收票据〈——〉应付账款 （ERP）

其他应收款〈——〉其他应付款 （PRC、ERP）

应收利息〈——〉应付利息 （PRC、ERP）

内部交易抵销：

主营业务收入〈——〉主营业务成本 （PRC、ERP；朗新“主营业务成本”未挂辅助核算项目）

利息收入〈——〉利息支出 （PRC、ERP）

5、需要做抵销的现金流量项目：（设置报表项目时，将需要抵销的现金流量项目设置为“往来类”）

6、报表项目类型：（设置报表项目时，按将生成的报表名称加以区分报表项目）

7、报表项目：

（1）资产负债表报表项目

A、ERP报表项目

B、PRC报表项目

（2）损益表报表项目

A、ERP损益表报表项目

PRC损益表报表项目

（3）现金流量表报表项目

（注：其中编码为4019的报表项目总计项公式为：

4001+4002+4003+4004+4005+4008+4009+4010+4011+4012+4013+4014+4015+4016+4017+4018）

8、取数类型：（报表项目公式Item的取数类型）

9、数据集：

二、报表模板制作：

1、个别报表模板（ERP为国外报表、PRC为国内报表）

（注：可把三张主表与抵销表分别编制，这样分别修改较方便，减少已下发模板个别修改均需反分配、反审核的麻烦）

A、 资产负债表公式：

(a) B4=CONCATENATE(\"单位名称：\",getOrgName(\"\",\"Company\"))

说明：concatenate( “A”,”B”)---------------------------------连接字符函数；

getOrgName(“公司编码”,”组织类型”)-------------获取组织名称，

(b) E10=acct(\"①\",\"②\",\"③\",④, ⑤, ⑥, ⑦,\"⑧\")

说明：acct(“①公司”,” ②科目及核算项目”,” ③取数类型”,” ④开始年度”,” ⑤开始期间”,” ⑥结束年度”,” ⑦结束期

间”,” ⑧币别” )--------------------------------------------------总账科目取数；

注：函数仅涉及公司，即可以是一个实体公司，也可以是一个虚体公司，如果不选，则取报表所属的公司。

例1：E10=acct(\"\",\"100101:100103\",\"TC\",0,1,0,1,\"\") 库存现金期初余额

E11=acct(\"\",\"1002\",\"C\",0,1,0,1,\"GLC\") 银行存款期初余额

E12=acct(\"\",\"1121\",\"C\",0,1,0,1,\"\") 应收票据期初余额

F10=acct(\"\",\"100101:100103\",\"TY\",0,0,0,0,\"\") 库存现金期末余额

F11=acct(\"\",\"1002\",\"Y\",0,0,0,0,\"GLC\") 银行存款期末余额

F12=acct(\"\",\"1121\",\"Y\",0,0,0,0,\"\") 应收票据期末余额

说明：\"①公司\"：为空默认取当前公司；

\"②科目及核算项目\"：\"100101:100103\"：表示从100101开始到100103结止一段连续科目取数；

\"1121\"，表示取1121总账科目；

\"③取数类型\"：\"TC\"取折合本位币期初余额；

\"C\"取期初余额；

\"TY\"取折合本位币期末余额；

\"Y\"取期末余额；

\"④开始年度\"：“0”缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑤开始期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间，-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑥结束年度\"：缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑦结束期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间。-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑧币别\"：币别可以是基础资料－币别资料中的任何一个币种，也可以是综合本位币、报告币别，如果不选，

则先选择表页参数中该表页设置的币别，如果该表页没有设置币别，则取报表的币别。

\"GLC\"取综合本位币，因为本公司同时核算外币

(理解：本位币：一个企业只能用一种币别做为本位币，如一个企业有人民币和美元两种币别，人民币指定为本位币；

报告币：对外出具财务报告的币别，如一个企业有人民币、美元、港币，高管看报表时要求币别为美元，可以

将美元事先设置为报告币；

综合本位币：将公司中所有核算的币别均折合为本位币，如一个企业有人民币、美元、港币，在报表上均要求

折合为人民币，报表取数时可以将所有币别均折合为综合本位币人民币出具报表）

K40=ERP损益表!E30 本年利润期初余额（其中E30为ERP损益表中“净利润”的本期发生）

L40=ERP损益表!F30 本年利润期末余额（其中F30为ERP损益表中“净利润”的本年累计）

第三行=rptDate(“YYYY年M月D日”) 获取报表日期

B、 损益表公式：

E10=acct(\"①\",\"②\",\"③\",④, ⑤, ⑥, ⑦,\"⑧\")

说明：acct(“①公司”,” ②科目及核算项目”,” ③取数类型”,” ④开始年度”,” ⑤开始期间”,” ⑥结束年度”,” ⑦结束期

间”,” ⑧币别” )--------------------------------------------------总账科目取数；

例2：E8=acct(\"\",\"6001\",\"DF\",0,0,0,0,\"\") 主营业务收入本期发生

E9= acct(\"\",\"6401\",\"JF\",0,0,0,0,\"\") 主营业务成本本期发生

F8= acct(\"\",\"6001\",\"TDL\",0,0,0,0,\"\") 主营业务收入本年累计

F9=acct(\"\",\"6401\",\"TJL\",0,0,0,0,\"\") 主营业务成本本年累计

\"①公司\"：为空默认取当前公司；

\"②科目及核算项目\"：\"6001\"：表示取6001主营业务收入总账科目；

\"6401\"，表示取6401主营业务成本总账科目；

\"③取数类型\"：\"DF\"取贷方发生额；

\"JF\"取借方发生额；

\"TDL\",取折合本位币贷方本年累计发生额；

\"TJL\",折合本位币借方本年累计发生额。

\"④开始年度\"：“0”缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑤开始期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间，-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑥结束年度\"：缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑦结束期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间。-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑧币别\"：币别可以是基础资料－币别资料中的任何一个币种，也可以是综合本位币、报告币别，如果不选，

则先选择表页参数中该表页设置的币别，如果该表页没有设置币别，则取报表的币别。

理解：

C、 现金流量表公式：

C7= acctCash(\"①\",\"②\",\"③\",④, ⑤, ⑥,\" ⑦\")

说明：acctCash(“①公司”,” ②取数类型”,” ③币别”,” ④会计年度”,” ⑤开始期间”,” ⑥结束期间”,” ⑦现金流量项目”,”

⑧对方科目及核算项目” )--------------------------------------------------现金流量取数公式；

例3：C7= acctCash(\"\",\"AZ\",\"GLC\",0,0,0,\"CI1.01.01\") 销售商品、提供劳务收到的现金 本期发生

D7= acctCash(\"\",\"AZ\",\"GLC\",0,1,0,\"CI1.01.01\",\"\") 销售商品、提供劳务收到的现金 本年累计

C44=acct(\"\",\"1001:1002\",\"C\",0,0,0,0,\"GLC\") 期初现金及现金等价物余额 本期发生

D44=acct(\"\",\"1001:1002\",\"C\",0,1,0,1,\"GLC\") 期末现金及现金等价物余额 本年累计

C45=acct(\"\",\"1001:1002\",\"Y\",0,0,0,0,\"GLC\") 期初现金及现金等价物余额 本期发生

D45=acct(\"\",\"1001:1002\",\"Y\",0,0,0,0,\"GLC\") 期末现金及现金等价物余额 本年累计

A48=IF（ABS（C47）+ABS（D47）<>0,”Problematic”,”OK”）检查现金流量表是否正确

\"①公司\"：为空默认取当前公司；

\"②取数类型\"：\"AZ\"：表示取所有币别折合本位币金额；

\"6401\"，表示取6401主营业务成本总账科目；

\"③币别\"：\"GLC\"取综合本位币；

\"④会计年度\"：“0”缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑤开始期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间，-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑥结束期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间。-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑦现金流量项目\"：取现金流量项目，（注：在财务会计-总账-基础设置-现金流量项目设置的现金流量项目）

\"⑧对方科目及核算项目\"：？

D、 往来抵销表公式：（注：往来抵销表可以通过向导设置）

B3= acctAC(\"①\",\"②\",\"③\",\"④\", ⑤,⑥,⑦,⑧, \"⑨\")

说明：acctAC(“①本方公司”,” ②对方公司”,” ③科目及核算项目类别”,” ④取数类型”,” ⑤开始年度”,” ⑥开始期间”,”

⑦结束年度”,” ⑧结束期间”,” ⑨币别” )-------------------------------------------------- 内部往来科目取数；

例4：B4=acctAC(\"\",\"@,\"11210201:11210202|00001|\",\"Y\",0,0,0,0,\"\") 取应收票据期末余额

\"①本方公司\"：为空默认取当前公司；

\"②对方公司\"：\"@\"内部公司填充后自动替换相应内部公司编码；

\"③科目及核算项目\"：\"11210201:11210202|00001|\"，表示取11210201和11210202应收票据科目以“客户”为

辅助核算；

\"④取数类型\"：\"Y\"：表示取科目余额；

\"⑤开始年度\"：“0”缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑥开始期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间，-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑦结束年度\"：缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑧结束期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间。-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑨币别\"：为空？；

I4 =acctCash(\"\",\"Z\",\"\",0,0,0,\"CI1.01.03|00001|540\",\"\")收到其他与经营活动有关的现金(本期发生数)

K4=acctCash(\"\",\"Z\",\"\",0,1,0,\"CI1.01.03|00001|540\",\"\")收到其他与经营活动有关的现金(本年累计数)

抵销表编制步骤：（1）财务会计—〉合并报表—〉系统设置—〉报表模板—〉个别报表模板—〉保存

（2） 选择已经建好的报表—〉修改格式—〉修改表单页签为“往来抵销表”—〉点击工具栏中

的“”表面管理按钮—〉将当前页签的表页类型改为“往来抵销表”

根据往来、交易抵报表项目抵销的要求选择相应的抵销数据类型

（3） 鼠标选择当前报表中合适单元格位置—〉选择“工具”菜单中的“往来类报表项目填充” —〉

（4） 添加往来报表项目后，调整格式（可以增加行或列）

（5） 设置往来抵销表公式：

（6） 内部公司填充：鼠标选中带蓝点的基准单元格，选择工具菜单中的“内部公司填充”，选择所有

需要内部往来抵销的实体财务组织，点击确定后所有公式中带有“@”符号的位置自动替换为相

应行中A列中的相应公司代码

（注：ERP国外往来抵销表公式：

B3=acctAC(\"\",\"@\",\"11210201:11210202|00001|\",\"Y\",0,0,0,0,\"\")自动替换为：

B3=acctAC(\"\",\"BJERP\",\"11210201:11210202|00001|\",\"Y\",0,0,0,0,\"\")，其他公式同此原理

PRC国内往来抵销表公式：

）

E、 交易抵销表公式：（注：交易抵销表可以通过向导设置）

getOrgNum()取当前组织编码；

B3= acctAC(\"①\",\"②\",\"③\",\"④\", ⑤,⑥,⑦,⑧, \"⑨\")

说明：acctAC(“①本方公司”,” ②对方公司”,” ③科目及核算项目类别”,” ④取数类型”,” ⑤开始年度”,” ⑥开始期间”,”

⑦结束年度”,” ⑧结束期间”,” ⑨币别” )-------------------------------------------------- 内部往来科目取数；

例5：B3=acctAC(\"\",\"@,\"60010303|00001|\",\"DF\",0,0,0,0,\"\") 主营业务收入本期贷方发生额

\"①本方公司\"：为空默认取当前公司；

\"②对方公司\"：\"@\"内部公司填充后自动替换相应内部公司编码；

\"③科目及核算项目类别”：表示“取“60010303|00001主营业务收入”科目“客户”为辅助核算项目

\"④取数类型\"：\"DF\"，表示取贷方发生额；

\"⑤开始年度\"：“0”缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑥开始期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间，-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑦结束年度\"：缺省状态显示为0，表示当前年度，-1表示上一年度，-2表示上两个年度，以此类推„„

\"⑧结束期间\"：“1”表示取第一期，缺省状态显示为0，表示当前会计期间。-1表示上一期间，-2表示上两个

期间，以此类推„„

\"⑨币别\"：为空？；

新建交易抵销表步骤：（1）财务会计—〉合并报表—〉系统设置—〉报表模板—〉个别报表模板（注：朗新的往

来、交易抵销表均与三张主表在同一个别报表中）—〉保存

（2）选择已经建好的报表—〉修改格式—〉修改表单页签为“交易抵销表”—〉点击工具

栏中的“”表面管理按钮—〉将当前页签的表页类型改为“交易抵销报表”

（3）鼠标选择当前报表中合适单元格位置—〉选择“工具”菜单中的“交易类报表项目填充” —〉

（4）设置交易抵销表公式：

（5）内部公司填充：鼠标选中带蓝点的基准单元格，选择工具菜单中的“内部公司填充”，选择所有需要内部往来抵

销的实体财务组织，点击确定后所有公式中带有“@”符号的位置自动替换为相应行中A列中的相应公司代码

由于PRC交易抵销表的公式需要手工填入，所以不用设置=acctAC(\"\",\"@\",\"60010303|00001|\",\"DF\",0,0,0,0,\"\")，先填充内

部公司再手工设置公式：直接进行ERP科目取数

=acct(\"\",\"60010303|00001|540\",\"DF\",0,0,0,0,\"\")-acct(\"\",\"60010303|00001|540\",\"JF\",0,0,0,0,\"\")

（说明：财务在ERP中做账之后，从ERP通过“标准凭证引出”，再通过“标准凭证引入”到PRC中，在用“@”功

能时无法默认当前公司为“PRC”公司的状态下，自动填充相应PRC内部客户、供应商的代码，因为系统中只有ERP

组织与ERP内部客户、内部供应商的对应关系，不存在PRC组织与PRC内部客户、内部供应商的对应关系）

例6：B4=acct(\"\",\"60010303|00001|540\",\"DF\",0,0,0,0,\"\")-acct(\"\",\"60010303|00001|540\",\"JF\",0,0,0,0,\"\") 主营业务收

入 (本期发生数)

C4=IF(getOrgNum()=\"HZPRC\",acct(\"\",\"640102\",\"JF\",0,0,0,0,\"\")-acct(\"\",\"640102\",\"DF\",0,0,0,0,\"\"),0) 主营业务成

本 (本期发生数)（说明：由于“主营业务成本”科目内部往来交易只发生在北京与杭州之间，其他公司均不涉及，所

以在此设置判断条件，成立取数，不成立不取数）

2、编制合并报表

A、编制合并报表工作底稿

财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表，“模板类型”选择为“工作底稿”—〉新建

完工作底稿后，点击格式修改—〉先将页签分别改为“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表” —〉保存—〉

A、 资产负债表工作底稿：

在“资产负债表”页签中—〉点击“合并报表”菜单中的“工作底稿向导” —〉选择项目—〉从左侧栏目中将“资产

负债表”的报表项目选到右侧的栏目中—〉确定—〉下一步—〉勾选抵销数类型—〉下一步—〉选择要抵销的类型—〉

选择“金额”，下一步—〉完成

同理损益表工作底稿设置如下：

同理现金流量表工作底稿如下：

B、 编制合并报表模板

方法一：（推荐用）

财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表，“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建

完合并报表后，点击格式修改—〉点击“文件”中“从其他模板导入” —〉选择“个别报表模板” —〉下一步—〉

选择想导入的基本报表模板—〉勾选“覆盖引入”，下一步—〉完成—〉选择报表公式区域，点击鼠标右键，清除公式

—〉保存

方法二：（不推荐用）

财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表，“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建

完合并报表后，点击格式修改—〉到个别报表中将（“PRC资产负债表”、“PRC损益表”、“PRC现金流量表”）报表导

出 —〉保存—〉选择刚建好的合并报表模板—〉选择“文件”中“导入”，选择从个别报表中导出的报表 —〉选择“覆

盖导入”—〉导入成功后，手动分别清除（“PRC资产负债表”、“PRC损益表”、“PRC现金流量表”）报表公式

C、 编制汇总报表模板（方法同合并报表模板编制方法一，汇总报表可根据企业实际需要选择是否编制）

财务会计—〉合并报表—〉报表模板—〉合并报表模板—〉新建合并报表，“模板类型”选择为“合并报表”—〉新建

完合并报表后，点击格式修改—〉点击“文件”中“从其他模板导入” —〉选择“个别报表模板” —〉下一步—〉

选择想导入的基本报表模板—〉勾选“覆盖引入”，下一步—〉完成—〉选择报表公式区域，点击鼠标右键，清除公式

—〉再次选择个别报表中设置公式的区域，点击鼠标右键，设置为汇总区域—〉保存

同理新建ERP工作底稿、ERP合并报表、ERP汇总报表：

3、编制自动抵销分录：

（1）编制内部往来抵销分录模板：

ERP往来抵销分录：

PRC往来抵销分录：

（2）编制内部交易抵销分录模板