财审部工作流程

财务审计部日常工作流程

一、付款、费用报销、借款流程

1、经办人根据财务报销制度填写费用报销单、付款申请单、借款申

请单。接待、出差报销，根据要求填写接待清单与差旅费报销单。

1.1、出差申请及借款流程

出差人员填写《出差申请单》---如需借款的，同时填写《借款

审批单》部门负责人签字---分管副总签字---总经理/董事长签字---

财务出纳签字付款。

1.2、接待费及其他费用报销流程

经办人按要求填写、粘贴单据及附件---报销单经部门负责人审

核签字确认---分管副总审核签字确认---财审部会计、部门负责人审

核签字---总经理/董事长签字确认---报财审部出纳签字确认，进行

报销。各类填写单据如下图所示：

2、会计、部门负责人根据财务报销制度进行审核，不符合规定的单

据不予签字及报销。责任人：

3、2.1、付款类单据审核重点：（1）附件是否齐全，合同、发票、收

据等缺一不可。

（2） 是否符合财务签字流程，后附发票

分管领导、部门负责人、经办人是否签字。

2.2、费用报销类单据审核重点：（1）所报费用是否超标。

（2）后附单据是否符合财务规定。

二、账务处理流程

1、出纳每周从公司开户银行网银或者银行网点打印上一周付款回单，

与相关单据粘贴好后送达至会计处。责任人：

2、会计将附件齐全的单据及时记账。责任人

3、出纳每月初将公司及子公司各开户银行上一月银行对账单、利息

发票打印完成，送达至会计处。责任人：

4、会计每月8号之前完成记账工作，由部门负责人审核记账凭证，

审核完成后进行结账、报税工作，每月15号之前完成上一月账务处

理工作。责任人：