5.3红字发票信息表 (三篇)

●开具红字专用发票的处理流程

企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。

●购买方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：

（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；

（2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：

①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；

②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；

③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；

④所购货物不属于增值税扣税项目范围。

2、开具流程

购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。

图1-2购买方申请开具流程

（1）购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。

（2）购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。

（4）销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

购买方将通知单交予销售方

购买方提交申请单

购买方税务机关审核后开具通知单

销售方开具红字专用发票

●销售方申请开具

1、开具情况

当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：

（1）因开票有误购买方拒收；

（2）因开票有误等原因尚未交付。

2、开具流程

销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。

销售方税务机关审核后开具通知单

销售方提交申请单

销售方开具红字发票

图1-3销售方申请开具流程 （1）销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。

（2）销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。

（3）销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

●红字专用发票填开方式

在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，界面如图3-1所示。企业可通过上述这两种方式填开红字专用发票。

图3-1负数发票开具方式

● 直接开具方式

操作步骤：

【第一步】在发票填开界面，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口，如图3-2所示。

图3-2通知单编号输入窗口

说明：

1、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，共16位，其编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知单顺序号，第16位是校验位。

2、通知单编号必须输入，否则无法开具红字专用发票，且需要输入两遍，输入后以密文显示。若两遍通知单编号输入不一致或输入的通知单编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对通知单编号后准确录入”，此时需重新正确输入。

3、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定为1234569911，后六位为旧通知单编号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。

【第二步】在窗口中输入两遍通知单编号，若通知单编号正确且两遍号码相同则激活“下一步”按钮，继续点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图3-3所示。

图3-3销项正数发票代码号码填写、确认窗口

【第三步】对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码的，需填写蓝字专用发票代码、号码，否则，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统根据不同情况显示不同的确

认窗口。

第一种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息，如图3-4所示。继续点击“确定”按钮，系统进入负数发票填开界面并自动调出票面信息，如图3-5所示。

图3-4对应的正数发票票面信息 图3-5负数发票填开界面

第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根据通知单情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显示如图3-6所示，系统提示“本张发票可以开负数，但在当前发票库没有找到相应信息”。继续点击“确定”，系统进入负数发票填开界面，此时需要手工填写各项信息。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。

图3-6数据库中无对应蓝字发票时的确认界面

【第四步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1、一张通知单只能对应开具一张红字发票，不能重复使用。如果输入的通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入通知单编号并点击“下一步”按钮后，系统提示“您输入的红字发票通知单号已经使用过，不能重复使用”。

2、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会自动调出票面信息并将折扣分摊反映在对应的商品行中。例如，开具一张带10%折扣的蓝字发票，如图3-7所示，3行商品行均记录的是折扣前原价，折扣行记录的是对3行商品折扣掉的总金额和税额。当开具对应红字发票时，票面显示如图3-8所示，票面中不再显示折扣行，而3行商品行均记录的是折扣10%后的单价、金额和税额。

图3-7带折扣的蓝字发票 图3-8带折扣的红字发票

● 导入填开方式

对于销售方申请开具红字专用发票的情况，在开具红字专用发票时，可以使用导入红字发票通知单的功能。即销售方主管税务机关在为其开具红字专用发票通知单时，可以提供通知单电子文件的导出，销售方企业可利用介质拷贝，通过开票系统中的导入红字发票通知单功能就可以直接导入通知单电子文件并自动生成红字专用发票信息。

操作步骤：

【第一步】在一机多票开票软件V6.13中的发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入红字发票通知单”菜单项，系统会弹出打开文件窗口，如图3-9所示。

图3-9选择通知单电子文件的存放路径

【第二步】在打开文件窗口中，选择对应的通知单电子文件后，系在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息，如图3-10所示。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。 图3-10导入通知单电子文件后的发票界面

【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。

说明：

1、通知单电子文件只能通过销方所属税务机关导出获得,购方所属税务机关不提供导出功能。通知单电子文件的文件类型是XML格式，其文件命名规则为：‘主管税务机关代码’＋‘年月’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。例如，。

2、在使用导入红字发票通知单功能时，一次只能导入一个通知单电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入通知单电子文件后进行开具。

3、如果导入的通知单电子文件已经开具过红字专用发票，则开票系统会提示“你导入的通知单号已经失效”如图3-11所示，无法继续开具。

图3-11重复导入通知单提示界面

4、废旧物资销售发票红字票的填开流程及方法与专用发票红字票相同。普通发票红字票的填开流程及方法与升级前的一机多票开票子系统V6.10中的填开方法完全一样。

●申请单填开

主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。

操作步骤：

【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图3-12所示。

图3-12红字发票申请单信息选择

【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：

购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：

（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图3-13所示。

图3-13购方红字发票申请单填开界面

2、销售方申请

由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图3-14所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图3-15所示。 图3-14对应的正数发票票面信息

图3-15销方红字发票申请单填开界面

【第三步】对于购买方申请，需要在图3-13所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图3-15所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图3-16所示。 图3-16红字发票申请单打印界面

说明：

1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。

4、对于销售方申请的情况，若属于开票有误购方拒收的，销方必须在专用发票认证期限内（90天内）向主管税务机关提出申请。若属于开票有误等原因尚未交付的，销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。

5、对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。

6、系统对申请单提供了全打和套打两种模式，企业可根据实际情况自行选择。

●申请单修改查询

主要功能：查看、修改、删除已填开的红字发票申请单。

操作步骤：

【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图3-17所示。

图3-17红字发票申请单查询界面

【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图3-18所示。 图3-18红字发票申请单的明细界面

在此界面中，可以对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后，通过点击页面上方的“修改”按钮进行申请单内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除申请单，点击页面下方的“查看明细”按钮，则可以查看申请单详细信息。

说明：

1、对已开具的申请单进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。

2、开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。

●申请单导出

主要功能：可以查看、导出某月已填开的红字发票申请单。

操作步骤：

【第一步】点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面，如图3-19所示。

图3-19红字发票申请单查询界面

【第二步】选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件，如图3-20所示。 图3-20导出红字发票申请单界面

【第三步】点击图3-20所示的“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮，如图3-21所示。

图3-21选择红字发票申请单导出路径

【第四步】申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。

说明：

1、导出申请单时，可以选择一次导出一个申请单，也可以一次导出多个申请单，导出多个时，可以按住“Ctrl”键，使用鼠标左键选择需要导出的任意多个申请单，也可以按住“Shift”键,使用鼠标左键选择需要导出的连续多个申请单。

2、每个申请单对应导出一个xml文件。

3、导出的xml文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’。

发票情况说明书范文(共5篇)

发票情况说明书范文篇一情况说明

国税局：

我局所属XXX公司XXX年XXX月XXX日开具的购货方为XXX公司的一份增值税专用发票(发票代码：XXX，发票号码：XXX，金额XXX元，税额XXX元，货物名称：XXX)，已经向我局正常申报纳税。特此证明。

XXX国税局(公章)

XXX年XXX月XXX日

备注：此证明由你的主管国税局出具，应加盖其公章。你可以打印好，让他们审核后盖章。

发票情况说明书范文篇二情况说明

上海XXXX设备有限公司于XXXX年XXXX月XXXX日为 XXXX商贸有限公司 开具了一张金额RMB **,***.00的增值税专用发票(发票号为********)，并于当天将发票随货寄出，但因快递人员疏忽，造成发票遗失，我司证明该发票尚未进行抵扣、未做帐，特此说明。

XXXX商贸有限公司

XXXX年X月X日

发票情况说明书范文篇三XXXXX国税局:

我司于20XX年XX月XX日收到XXXXXX公司开具增值税专用发票一份, 发票代码XXXXX,发票号码: XXXXXX,金额XXXXX,税额XXXXX,价税合计XXX,发票内容为XXXXX。由于XXXXXXXXXXX,需退回重开。

特此说明

XXXXXXXXXXX公司

二XX年XX月XX日

发票情况说明书范文篇四XX地税局:

证明我公司给XX局开具的金额为人民币叁仟柒佰壹拾伍元整(3715元) 的发票底联丢失，

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一、增值税专用发票上的发票代码：

1.增值税专用发票上的发票代码为10位阿拉伯数字，从左到右排列。

第1~4位为行政区域代码。

第5、6位为发票制版年份。

第7位为印制批次。

第8位为版本的语言文字。其中，1、2、3、4分别表示中文、中英文、臧汉文、维汉文。

第9位为几联版发票。

第10位为发票金额版本号。其中，1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，0表示电子发票。从2006年起，我国的增值税专用发票全部为电子版发票。

2. 增值税普通发票上的发票代码为10位阿拉伯数字，从左到右排列。

第1~4位为行政区域代码。

第5、6位为发票制版年份。

第7位为印制批次。

第8位为发票种类。其中，6表示普通发票。

第9位为几联版发票。其中，2表示普通发票二联版，5表示普通发票五联版。

第10位为发票金额版本号。其中，0表示电子发票。

二、通用机打发票的发票代码：

普通发票分类代码为12位阿拉伯数字，从左到右排列。国家税务总局只对前七位做了明确规定：

第1位为税务机关代码。其中，1表示国家税务局，2表示地方税务局，0表示国家税务总局。

第2~5位为行政区域代码。

第6、7位为发票制版年份。

第8~12位由各省税务机关确定。例如，

-

三、银行行别、行号标识代码和客户账号

1.银行行别标识代码

1 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

银行行别标识代码采取类别编码方法，实行3位定长数字，由类别代码和顺序编码组成。其中第一位为类别代码，用于区分不同种类的金融机构，便于金融统计数据的提取；第二、三位为顺序编码，用于标识每一家金融机构。

银行行别代码结构如下：

X XX

顺序编码

类别代码

(1)类别代码：0～9。其中，0表示中央银行，1表示国有独资商业银行，2表示政策性银行，3表示其他商业银行，4表示非银行金融机构，5表示外资银行，6、7、8、9目前待分配。

(2)顺序编码：01～99。

(3)赋予以下银行的行别标识代码：

类别

0 中央银行

行名

中国人民银行营业部

中国人民银行国库局

001

011

102

103

104

105

201

202

203

301

302

303

304

305

306

307

行别代码

1国有独资商业银行

中国工商银行

中国农业银行

中国银行

中国建设银行

2政策性银行

国家开发银行

中国进出口银行

中国农业发展银行

3其他商业银行 交通银行

中信实业银行

中国光大银行

华夏银行

中国民生银行

广东发展银行

平安银行（深圳发展银行）

2 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

招商银行

福建兴业银行

上海浦东发展银行

烟台住房储蓄银行

蚌埠住房储蓄银行

城市商业银行

4非银行金融机构 城市信用合作社

农村信用合作社

5外资银行

308

309

310

311

312

313

401

402

2.银行行号标识代码

银行行号为8位定长数字，其中，行别代码为3位，银行分支机构序号为4位，检验码为1位。

银行行号标识代码结构：

XXX XXXX X

校验码

银行分支机构序号

行别代码

银行分支机构序号考虑各商业银行行内电子汇兑系统和会计核算系统的建设情况，便于中国人民银行电子联行系统与现代化支付系统平滑连接和支付业务的正常处理，采用中国人民银行、商业银行和政策性银行现行的全国联行行号后四位。校验码算法由各行自定。以中国工商银行北京市分行营业部为例，该营业部的现行银行行号后四位为0100，校验码假定为9，中国工商银行北京分行营业部行号为。

3.客户账号的编制

客户账号最大长度为32位，其中应含有账户种类和同城票据交换号。

(1)账户种类代码1位，分别是基本存款账户为1，一般存款账户为2，专用存款账户为3，临时存款账户为4，其代码置于账号首位。

(2)客户账号中同城票据交换号的长度、摆放以及账号的其他代码由政策性银行、商业银行根据本行情况或中国人民银行当地分支行和本地的商业银行共同3 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

确定。

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四、企业法人工商执照注册号编码规则

我国现行的营业执照上的注册号都是15位。由14位数字本体码和1位数字校验码组成。其中，本体码从左至右依次为6位首次登记机关码、8位顺序码和1位数字校验码组成。

（1）前6位代表的是工商行政管理机关的代码，如国家工商行政管理总局用“100000”表示。省级、地市级、区县级登记机关代码分别使用6位行政区划代码表示。设立在经济技术开发区、高新技术开发区和保税区的工商行政管理机关（县级或县级以上）或者各类专业分局应由批准设立的上级机关统一赋予工商行政管理机关代码，并报国家工商行政管理总局信息化管理部门备案。

（2）顺序码是7～14位。顺序码是指工商行政管理机关在其管辖范围内按照先后次序为申请登记注册的市场主体所分配的顺序号。为了便于管理和赋码，8位顺序码中的第1位（自左至右）采用以下分配规则：

①个体工商户。第七位数（顺序码第一位，依此类推，下同）全省先统一使用“6”，即6XXXXXXX。7、8、9三个数字根据发展变化由省局决定启用时间。剩余号码由县级局按照个体工商户分层分类登记管理的要求，结合本辖区实际情况，科学的细化号码分配，确保辖区内号码的唯一性。

②内资企业。

第七位数为“0”表示全民所有制企业、集体所有制企业、联营企业、股份合作制企业；“1”表示国有独资、法人独资、国有控股、法人投资或控股的有限责任公司和股份有限公司；“2”表示自然人独资、自然人投资或控股的有限责任公司及自然人发起设立的股份有限公司；“3”表示其他非公司企业（包括个人独资企业、合伙企业、农民专业合作社）。

第八位数为“1”表示具有法人资格（含个人独资企业、合伙企业）；“2”表示营业单位或分支机构（分公司）。

第九位数到第十四位数用顺序号表示。 明细如下：

“01XXXXXX”表示内资企业法人。

“02XXXXXX” 表示内资企业法人分支机构以及事业法人所办的营业单位。

4 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

“11XXXXXX” 表示内资有限公司。

“12XXXXXX” 表示内资有限公司分支机构。

“21XXXXXX” 表示私营有限公司。

“22XXXXXX” 表示私营有限公司分支机构。

“31XXXXXX” 表示其他非公司企业法人、个人独资企业、合伙企业。

“32XXXXXX” 表示其他非公司企业法人分支机构。

-

五、企业纳税人识别码编码规则

对于取得技术监督局九位组织机构代码的纳税人，其纳税人识别号采用六位行政区划码加九位技术监督局组织机构代码。引用六位行政区划代码的目的是为了首次赋码的便捷、防止重码出现，保证纳税人在全国范围内被赋予惟一的纳税人识别号。

国家税务总局下达的纳税人代码为15位，其中：1—2位为省、市代码，3—6位为地区代码，7—8位为经济性质代码，9—10位行业代码，11—15位为各地自设的顺序码。

六、组织机构代码编码规则

/

七、身份证号编码规则

居民身份证的号码是按照国家的标准编制的，由18位组成：

第1～6位为行政区域代码。

第7～14位为出生日期码。

第15～17位为顺序码。

第18位为校验码。作为尾号的校验码，是由号码编制单位按统一的公式计算出来的，如果某人的尾号是0～9，都不会出现X，但如果尾号是10，那么就得用X来代替。

八、行政区划代码

行政区划代码，也称行政代码，它是国家行政机关的识别符号，一般由13位阿拉伯数字组成，相当于机关单位的身份号码。

代码从左至右的含义是：第1、2位表示省（自治区、直辖市、特别行政区）；第3、4位表示市（地区、自治州、盟及国家直辖市所属市辖区和县的汇总码），其中，01-20，51-70表示省直辖市；21-50表示地区（自治州、盟）；第5、65 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

位表示县（市辖区、县级市、旗），其中01-18表示市辖区或地区（自治州、盟）辖县级市；21-80表示县（旗）；81-99表示省直辖县级市。

具体行政区划代码如下：

北京市（110000 BJ）

天津市（120000 TJ）

河北省（130000 HE）

山西省（140000 SX）

内蒙古自治区（150000 NM）

辽宁省（210000 LN）

吉林省（220000 JL）

黑龙江省（230000 HL）

上海市（310000 SH）

江苏省（320000 JS）

浙江省（330000 ZJ）

安徽省（340000 AH）

福建省（350000 FJ）

江西省（360000 JX）

山东省（370000 SD）

河南省（410000 HA）

湖北省（420000 HB）

湖南省（430000 HN）

广东省（440000 GD）

广西壮族自治区（450000 GX）

海南省（460000 HI）

重庆市（500000 CQ）

四川省（510000 SC）

贵州省（520000 GZ）

云南省（530000 YN）

西藏自治区（540000 XZ）

6 文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持.

陕西省（610000 SN）

甘肃省（620000 GS）

青海省（630000 QH）

宁夏回族自治区（640000 NX）

新疆维吾尔自治区（650000 XJ）

台湾省（710000 Tw）

香港特别行政区（810000 HK）

澳门特别行政区（820000 Mo）

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